Bị truy thu Thuế thu nhập doanh nghiệp – TLK hỗ trợ xử lý

I. CĂN CỨ PHÁP LÝ ÁP DỤNG

1. Luật Quản lý thuế số: 38/2019/QH14 được Quốc hội thông qua ngày 13/6/2019;
2. Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp số: 67/2025/QH15 được Quốc hội thông qua ngày 02/7/2025, có hiệu lực từ 01/10/2025;
3. Nghị định số: 126/2020/NĐ-CP do Chính phủ ban hành ngày 19/10/2020;
4. Thông tư số: 80/2021/TT-BTC do Bộ Tài chính ban hành ngày 29/9/2021;
5. Các văn bản hướng dẫn thi hành khác có liên quan còn hiệu lực.

II. NHẬN ĐỊNH PHÁP LÝ VỀ TRUY THU THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP

Trả lời thẳng vấn đề:
Có. Công ty Luật TLK hoàn toàn có thể hỗ trợ doanh nghiệp rà soát hồ sơ, đánh giá căn cứ truy thu và trực tiếp làm việc với cơ quan thuế nhằm bảo vệ tối đa quyền và lợi ích hợp pháp của doanh nghiệp.

Truy thu Thuế thu nhập doanh nghiệp không chỉ là yêu cầu nộp bổ sung số thuế thiếu. Nó thường bao gồm:

• Số thuế bị xác định thiếu;
• Tiền chậm nộp tính theo ngày;
• Tiền phạt vi phạm hành chính;
• Nguy cơ bị đưa vào nhóm rủi ro cao trong quản lý thuế.

Điều đáng lưu ý: Không phải mọi quyết định truy thu đều hoàn toàn chính xác. Nhiều trường hợp có thể:

• Điều chỉnh giảm số thuế truy thu;
• Giảm mức phạt;
• Gia hạn nộp;
• Khiếu nại hoặc đề nghị xem xét lại.

👉Xem thêm: Điều kiện khấu trừ VAT đầu vào mới nhất và giải pháp kiểm tra hồ sơ toàn diện từ TLK

Khác biệt giữa doanh nghiệp “bị truy thu và chấp nhận nộp” với doanh nghiệp “có chiến lược xử lý” có thể lên tới hàng tỷ đồng.

III. DOANH NGHIỆP BỊ TRUY THU TRONG NHỮNG TRƯỜNG HỢP NÀO?

1. Bị loại chi phí được trừ

Đây là nguyên nhân phổ biến nhất. Cơ quan thuế có thể loại:

• Chi phí không phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh;
• Hóa đơn không hợp lệ;
• Thanh toán không đúng quy định;
• Chi phí không đủ hồ sơ chứng minh.

Khi chi phí bị loại, thu nhập chịu thuế tăng lên và phát sinh truy thu.

2. Điều chỉnh doanh thu

Cơ quan thuế có thể:

• Đối chiếu dữ liệu hóa đơn điện tử;
• So sánh tỷ suất lợi nhuận ngành;
• Kiểm tra dòng tiền ngân hàng;
• Đối chiếu với bên thứ ba.

Nếu phát hiện doanh thu chưa kê khai đầy đủ, truy thu sẽ được xác định tương ứng.

3. Giao dịch liên kết

Đối với doanh nghiệp FDI hoặc doanh nghiệp có quan hệ liên kết, cơ quan thuế có thể điều chỉnh giá giao dịch liên kết.

👉Xem thêm: Rủi ro truy thu sau khi hoàn thuế giá trị gia tăng tại Hưng Yên – Giải pháp phòng ngừa

Đây là nhóm rủi ro có giá trị truy thu lớn và thường phức tạp về hồ sơ.

4. Áp dụng sai ưu đãi thuế

Sai sót khi áp dụng ưu đãi thuế theo:

• Địa bàn;
• Ngành nghề;
• Thời gian hưởng ưu đãi;

có thể khiến doanh nghiệp bị truy thu toàn bộ phần thuế đã được miễn, giảm.

IV. QUY TRÌNH THANH TRA – KIỂM TRA – BAN HÀNH QUYẾT ĐỊNH TRUY THU

Quy trình thông thường:

1. Ban hành quyết định thanh tra/kiểm tra;
2. Thu thập hồ sơ, làm việc tại doanh nghiệp;
3. Lập biên bản làm việc;
4. Dự thảo kết luận;
5. Ban hành quyết định truy thu.

Ảnh 1: Quy trình truy thu Thuế thu nhập doanh nghiệp – Công ty Luật TLK – 097.211.8764/ 0969.760.195

Trong quá trình này, doanh nghiệp có quyền:

• Giải trình;
• Cung cấp bổ sung tài liệu;
• Đề nghị ghi nhận ý kiến phản hồi;
• Khiếu nại theo trình tự pháp luật.

Sự tham gia của luật sư và chuyên gia thuế ngay từ giai đoạn dự thảo kết luận có thể thay đổi đáng kể kết quả cuối cùng.

V. RỦI RO PHÁP LÝ NẾU XỬ LÝ KHÔNG ĐÚNG CHIẾN LƯỢC

Nếu doanh nghiệp xử lý truy thu một cách thụ động, rủi ro có thể bao gồm:

• Tiền chậm nộp tăng theo từng ngày;
• Phạt vi phạm hành chính ở mức cao;
• Bị cưỡng chế tài khoản ngân hàng;
• Ảnh hưởng uy tín tín dụng;
• Gia tăng xác suất thanh tra các năm tiếp theo.

👉Xem thêm: Tối ưu thuế hợp pháp – Phân tích chi phí được trừ từ TLK

Việc vội vàng ký biên bản và chấp nhận toàn bộ kết luận có thể khiến doanh nghiệp mất cơ hội bảo vệ quyền lợi hợp pháp của mình.

VI. TLK RÀ SOÁT HỒ SƠ TRUY THU NHƯ THẾ NÀO?

Khác với cách tiếp cận “xem lại số tiền và nộp”, TLK triển khai rà soát theo mô hình 3 tầng kiểm soát pháp lý – thuế – chứng từ.

1. Tầng 1: Rà soát căn cứ pháp lý của quyết định truy thu

TLK phân tích:

• Quyết định thanh tra/kiểm tra có đúng thẩm quyền không;
• Trình tự ban hành có đúng Luật Quản lý thuế;
• Căn cứ pháp lý viện dẫn có chính xác và còn hiệu lực;
• Phạm vi thanh tra có vượt quá nội dung quyết định không.

Rất nhiều trường hợp, sai sót thủ tục có thể làm thay đổi toàn bộ kết quả xử lý.

2. Tầng 2: Rà soát hồ sơ kế toán – thuế chi tiết

Tại đây, lợi thế hệ sinh thái TLK phát huy tối đa.

Công ty Luật TLK phối hợp cùng Công ty Tư vấn Đại lý thuế TLK triển khai:

• Đối chiếu chi phí bị loại với điều kiện khấu trừ;
• Kiểm tra tính hợp lệ của hóa đơn – chứng từ;
• Phân tích bản chất giao dịch thay vì chỉ dựa trên hình thức;
• Rà soát hồ sơ giao dịch liên kết (nếu có);
• Tính toán lại số thuế thực tế phải nộp.

👉Xem thêm: Dịch vụ kế toán và thuế trọn gói tại tỉnh Hưng Yên – Công ty Luật TLK

Mục tiêu không chỉ là “giảm tiền truy thu”, mà là xác định đúng nghĩa vụ thuế hợp pháp.

3. Tầng 3: Xây dựng phương án xử lý chiến lược

Sau khi có kết quả rà soát, TLK đề xuất một trong các phương án:

• Chấp nhận một phần và đề nghị điều chỉnh phần còn lại;
• Đề nghị giảm tiền phạt;
• Đề nghị gia hạn nộp thuế;
• Khiếu nại quyết định truy thu;
• Chuẩn bị hồ sơ khởi kiện hành chính (trường hợp cần thiết).

Chiến lược luôn được thiết kế riêng theo mức độ rủi ro và tình hình tài chính của doanh nghiệp.

VII. CHIẾN LƯỢC LÀM VIỆC VỚI CƠ QUAN THUẾ

Làm việc với cơ quan thuế không phải là đối đầu, mà là quản trị rủi ro pháp lý.

1. Chuẩn bị hồ sơ giải trình có cấu trúc

TLK xây dựng:

• Bản giải trình pháp lý;
• Phụ lục chứng từ đối chiếu;
• Bảng tính toán lại nghĩa vụ thuế;
• Phân tích quy định pháp luật liên quan.

Việc giải trình có cấu trúc, rõ ràng và có căn cứ pháp lý giúp tăng đáng kể khả năng điều chỉnh kết luận.

2. Tham gia làm việc trực tiếp với đoàn thanh tra

Luật sư TLK có thể:

• Tham gia cùng doanh nghiệp trong buổi làm việc;
• Trình bày quan điểm pháp lý;
• Ghi nhận và phản biện nội dung biên bản;
• Đề nghị điều chỉnh nội dung chưa phù hợp.

Ảnh 2: Luật sư thuế doanh nghiệp làm việc với cơ quan thuế – Công ty Luật TLK – 097.211.8764/ 0969.760.195

Việc có đại diện pháp lý chuyên sâu tạo ra sự cân bằng đáng kể trong quá trình làm việc.

3. Chiến lược đàm phán giảm tiền phạt và tiền chậm nộp

Trong nhiều trường hợp:

• Doanh nghiệp có thể được xem xét giảm mức phạt;
• Được gia hạn nộp tiền;
• Được phân kỳ thanh toán;
• Được áp dụng tình tiết giảm nhẹ.

TLK phân tích các tình tiết giảm nhẹ và đề xuất phương án phù hợp.

👉 Xem thêm: Điều kiện khấu trừ VAT đầu vào mới nhất và giải pháp kiểm tra hồ sơ toàn diện từ TLK

VIII. TRƯỜNG HỢP CÓ THỂ GIẢM HOẶC LOẠI BỎ TRUY THU

Không phải mọi truy thu đều “bắt buộc phải nộp toàn bộ”.

1. Chứng minh chi phí hợp lệ

Nếu doanh nghiệp có:

• Hợp đồng;
• Biên bản nghiệm thu;
• Hồ sơ thanh toán;
• Chứng từ chứng minh giao dịch thực tế;

thì hoàn toàn có thể bảo vệ tính hợp lệ của chi phí.

2. Sai sót do cách hiểu quy định

Một số trường hợp tranh chấp phát sinh do cách hiểu khác nhau giữa doanh nghiệp và cơ quan thuế.

Khi đó, lập luận pháp lý chuyên sâu có thể thay đổi cách áp dụng quy định.

3. Điều chỉnh do giao dịch liên kết

Nếu cơ quan thuế ấn định lại giá giao dịch liên kết, doanh nghiệp có thể:

• Cung cấp hồ sơ xác định giá giao dịch liên kết;
• Phân tích so sánh thị trường;
• Đề nghị điều chỉnh phù hợp.

Ảnh 3: Phân tích giao dịch liên kết giảm truy thu Thuế thu nhập doanh nghiệp – TLK – 097.211.8764/ 0969.760.195

IX. XỬ LÝ TIỀN PHẠT – TIỀN CHẬM NỘP – BIỆN PHÁP CƯỠNG CHẾ

Khi đã có quyết định truy thu, TLK tiếp tục:

• Tính toán chính xác tiền chậm nộp;
• Đề nghị gia hạn theo quy định;
• Làm việc để tránh áp dụng cưỡng chế tài khoản;
• Hỗ trợ doanh nghiệp xây dựng kế hoạch tài chính phù hợp.

👉Xem thêm: Dịch vụ xin hoàn thuế trọn gói của Công ty Luật TLK

Điểm khác biệt của TLK là không chỉ xử lý pháp lý, mà còn hỗ trợ doanh nghiệp ổn định dòng tiền.

X. LỢI THẾ HỆ SINH THÁI CÔNG TY LUẬT TLK VÀ CÔNG TY TƯ VẤN ĐẠI LÝ THUẾ TLK

Khác với đơn vị chỉ làm kế toán hoặc chỉ làm luật, TLK sở hữu hệ sinh thái tích hợp:

• Luật sư chuyên sâu tranh chấp hành chính thuế;
• Chuyên gia đại lý thuế có kinh nghiệm thanh tra;
• Đội ngũ kế toán – tài chính hiểu bản chất giao dịch;
• Kinh nghiệm xử lý nhiều hồ sơ truy thu lớn.

Sự phối hợp này giúp:

• Phân tích đa chiều;
• Tránh bỏ sót căn cứ pháp lý;
• Xây dựng chiến lược bảo vệ toàn diện.

Đây là lợi thế cạnh tranh cốt lõi giúp TLK không chỉ “giảm tiền truy thu”, mà còn bảo vệ vị thế pháp lý lâu dài của doanh nghiệp.

XI. QUY TRÌNH TLK HỖ TRỢ DOANH NGHIỆP BỊ TRUY THU

Để bảo đảm xử lý bài bản, TLK triển khai quy trình 5 bước khép kín:

1. Tiếp nhận hồ sơ và đánh giá sơ bộ

• Quyết định thanh tra/kiểm tra;
• Biên bản làm việc;
• Dự thảo kết luận (nếu có);
• Hồ sơ kế toán – thuế liên quan.

Trong 48 giờ đầu, TLK đưa ra nhận định pháp lý sơ bộ về:

• Tính hợp pháp của quyết định;
• Khả năng giảm truy thu;
• Mức độ rủi ro tài chính.

2. Rà soát chuyên sâu và xây dựng phương án

Phối hợp giữa Công ty Luật TLK và Công ty Tư vấn Đại lý thuế TLK:

• Phân tích từng khoản chi phí bị loại;
• Đánh giá căn cứ điều chỉnh doanh thu;
• Kiểm tra hồ sơ giao dịch liên kết;
• Tính toán lại nghĩa vụ thuế thực tế.

Kết quả được thể hiện thành:

• Báo cáo phân tích rủi ro;
• Phương án xử lý chi tiết theo từng kịch bản.

3. Soạn thảo hồ sơ giải trình

Bao gồm:

• Văn bản giải trình pháp lý;
• Bảng tính lại nghĩa vụ thuế;
• Phụ lục chứng từ chứng minh;
• Kiến nghị điều chỉnh (nếu có).

4. Tham gia làm việc với cơ quan thuế

Luật sư TLK trực tiếp:

• Tham dự buổi làm việc;
• Trình bày quan điểm pháp lý;
• Ghi nhận nội dung biên bản;
• Đề nghị điều chỉnh các nội dung chưa phù hợp.

5. Theo dõi và xử lý sau quyết định

Nếu đã ban hành quyết định:

• Đề nghị gia hạn nộp;
• Đề nghị giảm phạt;
• Thực hiện khiếu nại (nếu cần);
• Hỗ trợ xây dựng cơ chế phòng ngừa rủi ro cho các năm tiếp theo.

XII. TLK CAM KẾT: CHIẾN LƯỢC – AN TOÀN – BẢO MẬT

TLK cam kết:

• Bảo mật tuyệt đối thông tin doanh nghiệp;
• Không chỉ xử lý tình huống trước mắt mà còn tái cấu trúc hệ thống kiểm soát thuế;
• Xây dựng cơ chế phòng ngừa thanh tra lặp lại;
• Đồng hành dài hạn.

Sự khác biệt của TLK nằm ở việc xử lý truy thu như một vấn đề chiến lược, không đơn thuần là một sự cố kế toán.

XIII. CÁC CÂU HỎI THƯỜNG GẶP

1. Doanh nghiệp có bắt buộc phải nộp ngay số tiền truy thu không?

Không phải mọi trường hợp đều phải nộp ngay lập tức. Doanh nghiệp có quyền giải trình, đề nghị xem xét lại trước khi quyết định có hiệu lực cuối cùng.

2. Có thể giảm tiền phạt không?

Có. Nếu có tình tiết giảm nhẹ hoặc sai sót không cố ý, mức phạt có thể được xem xét điều chỉnh.

3. Có thể khiếu nại quyết định truy thu không?

Có. Luật Quản lý thuế cho phép doanh nghiệp thực hiện quyền khiếu nại theo trình tự luật định.

4. Thời hiệu truy thu là bao lâu?

Thông thường là 10 năm đối với hành vi khai sai dẫn đến thiếu thuế.

5. Nếu không nộp sẽ bị cưỡng chế như thế nào?

Cơ quan thuế có thể cưỡng chế tài khoản ngân hàng hoặc áp dụng biện pháp khác theo quy định.

6. TLK có đại diện làm việc trực tiếp không?

Có. Luật sư TLK có thể tham gia cùng doanh nghiệp trong toàn bộ quá trình làm việc.

7. Có thể giảm tiền chậm nộp không?

Trong một số trường hợp đặc biệt, có thể đề nghị xem xét giảm theo quy định.

8. Truy thu có ảnh hưởng đến khả năng vay vốn không?

Có thể ảnh hưởng nếu bị cưỡng chế hoặc ghi nhận nợ thuế lớn.

9. Sau truy thu có bị thanh tra lại không?

Nếu không tái cấu trúc hệ thống kiểm soát thuế, nguy cơ thanh tra lại là có.

10. TLK hỗ trợ phòng ngừa rủi ro tương lai không?

Có. TLK xây dựng cơ chế kiểm soát thuế nội bộ giúp doanh nghiệp giảm thiểu rủi ro lâu dài.

👉 Quý Khách hàng có thể tham khảo thêm thông tin về Hệ sinh thái TLK và các gói ưu đãi dịch vụ Pháp lý, Kế toán – Thuế đang được áp dụng dưới đây.

🔗 Chính sách ưu đãi dịch vụ pháp lý của Công ty Luật TLK

🔗 Chính sách ưu đãi dịch vụ Kế toán – Thuế của Công ty Tư vấn và Đại lý thuế TLK Global

🔗 Hệ sinh thái TLK: Công ty Luật TLK và Công ty Tư vấn và Đại lý Thuế TLK Global

XIV. THÔNG TIN LIÊN HỆ CÔNG TY LUẬT TLK

Truy thu Thuế thu nhập doanh nghiệp không chỉ là một con số phải nộp bổ sung – đó là dấu hiệu cảnh báo về cấu trúc kiểm soát thuế của doanh nghiệp. Xử lý đúng sẽ giúp doanh nghiệp bảo toàn nguồn lực và vị thế pháp lý lâu dài.

Với hệ sinh thái kết hợp giữa pháp lý chuyên sâu và đại lý thuế chuyên nghiệp, Công ty Luật TLK cung cấp giải pháp toàn diện từ rà soát, giải trình đến làm việc trực tiếp với cơ quan thuế và tái cấu trúc hệ thống quản trị thuế nội bộ.

Liên hệ ngay để được rà soát rủi ro truy thu và xây dựng phương án xử lý tối ưu, an toàn và chiến lược.

CÔNG TY LUẬT TLK

🌐 Website: https://tlklawfirm.vn
📧 Email: info@tlklawfirm.vn
☎ Tel: 0243.2011.747
📞 Hotline: 097.211.8764 / 0969.760.195