Quyết toán thuế cuối năm tại Hưng Yên – Doanh nghiệp cần chuẩn bị gì?

I. CĂN CỨ PHÁP LÝ

1. Luật Quản lý thuế số: 38/2019/QH14 được Quốc hội thông qua ngày 13/6/2019;

2. Luật Thuế giá trị gia tăng số: 48/2024/QH15 được Quốc hội thông qua ngày 26/11/2024;

3. Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp số: 67/2025/QH15 được Quốc hội thông qua ngày 14/6/2025;

4. Nghị định số: 125/2020/NĐ-CP ngày 19/10/2020 quy định xử phạt vi phạm hành chính về thuế và hóa đơn;

5. Các văn bản hướng dẫn thi hành khác có liên quan còn hiệu lực

II. CẢNH QUYẾT TOÁN THUẾ TẠI HƯNG YÊN

Quyết toán thuế cuối năm tại Hưng Yên là nghĩa vụ bắt buộc đối với hầu hết doanh nghiệp đang hoạt động. Việc chuẩn bị thiếu hồ sơ, sai số liệu hoặc không đối chiếu đúng quy định có thể dẫn đến truy thu, phạt 20% và tiền chậm nộp.

Trong bối cảnh cơ quan thuế tại Hưng Yên siết chặt quản lý, doanh nghiệp cần chuẩn bị hồ sơ quyết toán một cách hệ thống, không chỉ mang tính hình thức.

Liên hệ Công ty Luật TLK – Hotline 097.211.8764 để được rà soát rủi ro trước khi nộp quyết toán.

III. TỔNG QUAN VỀ QUYẾT TOÁN THUẾ CUỐI NĂM TẠI HƯNG YÊN

Quyết toán thuế là việc xác định lại nghĩa vụ thuế của doanh nghiệp sau khi kết thúc năm tài chính.

Tại Hưng Yên, hoạt động sản xuất – thương mại – gia công phát triển mạnh tại các khu công nghiệp Phố Nối, Thăng Long II, Yên Mỹ. Điều này khiến công tác quyết toán thuế trở thành điểm kiểm soát rủi ro quan trọng.

Quyết toán thường bao gồm:

• Thuế thu nhập doanh nghiệp
• Thuế thu nhập cá nhân
• Báo cáo tài chính năm

👉 Xem thêm: Rà soát rủi ro thuế trước quyết toán tại Hưng Yên – Hướng dẫn chuyên sâu

Ảnh 1: quyết toán thuế cuối năm tại Hưng Yên – Công ty Luật TLK – Hotline 097.211.8764/ 0969.760.195

IV. DOANH NGHIỆP NÀO BẮT BUỘC PHẢI QUYẾT TOÁN?

Hầu hết doanh nghiệp có phát sinh hoạt động sản xuất, kinh doanh đều phải lập và nộp hồ sơ quyết toán thuế.

Bao gồm:

• Doanh nghiệp trong nước
• Doanh nghiệp FDI
• Chi nhánh hạch toán phụ thuộc
• Doanh nghiệp có lỗ

Việc lỗ không đồng nghĩa với việc không phải quyết toán.

👉 Xem thêm: Bị truy thu thuế sau quyết toán tại Hưng Yên – Nguyên nhân & Cách xử lý

V. HỒ SƠ CẦN CHUẨN BỊ KHI QUYẾT TOÁN THUẾ

Hồ sơ quyết toán cần được chuẩn hóa đồng bộ giữa kế toán và pháp lý.

1. Báo cáo tài chính năm

• Bảng cân đối kế toán

• Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

• Thuyết minh báo cáo tài chính

2. Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp

Xác định thu nhập chịu thuế và số thuế phải nộp.

3. Phụ lục giao dịch liên kết (nếu có)

Đặc biệt quan trọng đối với doanh nghiệp FDI tại Hưng Yên.

Ảnh 2: hồ sơ quyết toán thuế tại Hưng Yên – Công ty Luật TLK – Hotline 097.211.8764/ 0969.760.195

VI. CÁC SAI SÓT THƯỜNG GẶP KHI LẬP HỒ SƠ QUYẾT TOÁN THUẾ TẠI HƯNG YÊN

Trong thực tiễn làm việc với doanh nghiệp tại Hưng Yên, phần lớn rủi ro không đến từ hành vi cố ý trốn thuế mà đến từ sai sót kỹ thuật, thiếu đối chiếu hoặc chưa hiểu đúng quy định pháp luật.

1. Không đối chiếu số liệu giữa báo cáo tài chính và tờ khai thuế

Đây là lỗi phổ biến nhất. Cơ quan thuế thường đối chiếu:

• Doanh thu trên báo cáo tài chính

• Doanh thu trên tờ khai thuế giá trị gia tăng

• Doanh thu trên tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp

Chênh lệch số liệu dù nhỏ cũng có thể trở thành căn cứ phân loại rủi ro.

2. Ghi nhận chi phí không đủ điều kiện được trừ

Theo Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp số 67/2025/QH15, chi phí được trừ phải đáp ứng điều kiện về tính hợp lý và chứng từ hợp pháp.

Các khoản thường bị loại khi quyết toán:

• Chi phí dịch vụ không có hồ sơ nghiệm thu

• Chi phí mua hàng không chứng minh được nguồn gốc

• Chi phí thanh toán bằng tiền mặt vượt mức quy định

👉 Xem thêm: Bị ấn định thuế sau quyết toán tại Bắc Ninh – Nguyên nhân và giải pháp

3. Không rà soát giao dịch liên kết

Doanh nghiệp FDI tại các khu công nghiệp Thăng Long II, Phố Nối A, Yên Mỹ thường phát sinh giao dịch nội bộ.

Việc không lập phụ lục giao dịch liên kết đầy đủ có thể dẫn đến:

• Điều chỉnh tăng thu nhập chịu thuế

• Phạt khai sai

• Thanh tra chuyên sâu trong năm sau

👉 Xem thêm: Doanh nghiệp FDI tại Bắc Ninh bị thanh tra chuyển giá – Giải pháp xử lý

4. Không xử lý dứt điểm hóa đơn rủi ro

Cơ quan thuế tại Hưng Yên thường rà soát hóa đơn từ các doanh nghiệp:

• Ngừng hoạt động

• Bỏ địa chỉ kinh doanh

• Có dấu hiệu rủi ro cao

Nếu doanh nghiệp không chủ động loại trừ hoặc giải trình, toàn bộ số thuế giá trị gia tăng đầu vào có thể bị loại.

Ảnh 3: sai sót khi quyết toán thuế tại Hưng Yên – Công ty Luật TLK – Hotline 097.211.8764/ 0969.760.195

VII. RỦI RO PHÁP LÝ NẾU QUYẾT TOÁN THUẾ SAI

Quyết toán sai không chỉ dẫn đến truy thu mà còn ảnh hưởng đến uy tín và lịch sử tuân thủ thuế của doanh nghiệp.

1. Truy thu thuế và phạt 20% số thuế thiếu

Theo Nghị định số 125/2020/NĐ-CP, hành vi khai sai dẫn đến thiếu số thuế phải nộp có thể bị phạt 20% trên số thuế thiếu.

2. Tiền chậm nộp tính theo ngày

Tiền chậm nộp được tính trên số thuế thiếu và số ngày chậm nộp. Khi sai sót kéo dài nhiều năm, tổng nghĩa vụ tài chính có thể tăng đáng kể.

3. Tăng mức phân loại rủi ro trong hệ thống quản lý thuế

Doanh nghiệp có sai phạm thường bị đưa vào diện theo dõi trọng điểm, dẫn đến:

• Tăng khả năng kiểm tra

• Tăng khả năng thanh tra trong các năm tiếp theo

👉 Xem thêm: Phong tỏa tài khoản do nợ thuế tại Bắc Ninh – Cách khôi phục nhanh

VIII. MỨC PHẠT VÀ HỆ QUẢ TÀI CHÍNH CỤ THỂ

Ngoài phạt 20% và tiền chậm nộp, doanh nghiệp còn có thể chịu:

1. Phạt hành chính về hóa đơn

Sai sót trong lập và quản lý hóa đơn có thể bị xử phạt riêng biệt theo quy định.

2. Ảnh hưởng đến khả năng hoàn thuế

Doanh nghiệp có lịch sử sai phạm thường bị kiểm tra kỹ trước khi hoàn thuế giá trị gia tăng.

3. Ảnh hưởng đến hoạt động vay vốn, đấu thầu

Hồ sơ thuế không minh bạch có thể tác động đến:

• Đánh giá tín dụng

• Thẩm định tài chính

• Hồ sơ tham gia dự án

👉 Xem thêm: Dịch vụ quyết toán thuế trọn gói tại Hưng Yên – Công ty Luật TLK

IX. GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO KHI QUYẾT TOÁN THUẾ CUỐI NĂM TẠI HƯNG YÊN

Quyết toán thuế cuối năm không nên được thực hiện theo tư duy “tổng hợp số liệu và nộp”. Doanh nghiệp cần tiếp cận theo hướng quản trị rủi ro thuế.

1. Rà soát hồ sơ trước khi lập báo cáo tài chính

Trước khi khóa sổ cuối năm, cần:

• Đối chiếu doanh thu giữa hóa đơn – sổ kế toán – tờ khai thuế

• Kiểm tra điều kiện khấu trừ thuế giá trị gia tăng

• Đánh giá lại các khoản chi phí có nguy cơ bị loại

Việc rà soát sớm giúp tránh điều chỉnh lớn khi cơ quan thuế kiểm tra sau quyết toán.

2. Chuẩn hóa hồ sơ chứng từ theo nhóm rủi ro

Doanh nghiệp nên phân loại hồ sơ:

• Nhóm chi phí rủi ro cao

• Nhóm giao dịch liên kết

• Nhóm hóa đơn từ đối tác mới thành lập

Việc phân loại giúp chủ động chuẩn bị phương án giải trình.

👉 Xem thêm: Thanh tra thuế doanh nghiệp tại Hưng Yên – Quy trình & Cách ứng phó

3. Kiểm tra lại nghĩa vụ thuế trước khi nộp hồ sơ

Trước khi nộp tờ khai quyết toán, cần:

• Tính toán lại số thuế phải nộp

• Đối chiếu số thuế đã tạm nộp

• Xác định số thuế còn thiếu hoặc nộp thừa

Sai lệch ở giai đoạn này có thể dẫn đến tiền chậm nộp không cần thiết.

X. LỢI THẾ HỆ SINH THÁI CÔNG TY LUẬT TLK

Quyết toán thuế cuối năm là giao điểm giữa kế toán và pháp lý. Nếu chỉ xử lý dưới góc độ kế toán, nhiều rủi ro pháp lý có thể bị bỏ sót.

Hệ sinh thái TLK mang lại lợi thế:

• Công ty Luật TLK: phân tích quy định, đánh giá rủi ro pháp lý, xử lý khiếu nại khi phát sinh tranh chấp

• Công ty Tư vấn Đại lý thuế TLK: trực tiếp rà soát số liệu, tối ưu chi phí hợp lệ, chuẩn hóa hồ sơ

Sự phối hợp này giúp:

• Giảm nguy cơ bị truy thu sau quyết toán

• Hạn chế khả năng bị thanh tra chuyên sâu

• Tăng tính minh bạch hồ sơ thuế

👉 Xem thêm:  Thanh tra thuế đột xuất tại Bắc Ninh – Doanh nghiệp cần làm gì?

XI. QUY TRÌNH TLK HỖ TRỢ QUYẾT TOÁN THUẾ

Bước 1: Đánh giá rủi ro sơ bộ

Phân tích dữ liệu 1–3 năm gần nhất để xác định điểm yếu.

Bước 2: Rà soát và chuẩn hóa số liệu

Kiểm tra sự khớp đúng giữa báo cáo tài chính và tờ khai thuế.

Bước 3: Tối ưu chi phí hợp lệ

Loại bỏ chi phí không đủ điều kiện, bổ sung hồ sơ còn thiếu.

Bước 4: Lập và kiểm soát hồ sơ quyết toán

Đảm bảo tuân thủ đúng quy định pháp luật hiện hành.

Bước 5: Hỗ trợ giải trình khi cơ quan thuế yêu cầu

Đồng hành cùng doanh nghiệp trong quá trình làm việc với cơ quan thuế.

👉 Xem thêm: Dịch vụ quyết toán thuế trọn gói tại Bắc Ninh – Công ty Luật TLK

XII. CÂU HỎI THƯỜNG GẶP

1. Doanh nghiệp lỗ có phải quyết toán thuế không?
Có. Dù lỗ, doanh nghiệp vẫn phải nộp hồ sơ quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp và báo cáo tài chính.

2. Nếu phát hiện sai sót sau khi nộp quyết toán có được điều chỉnh không?
Có thể nộp hồ sơ khai bổ sung theo quy định của Luật Quản lý thuế.

3. Thời hạn nộp quyết toán thuế là khi nào?
Thông thường chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ ba kể từ ngày kết thúc năm tài chính.

4. Nộp chậm quyết toán bị phạt bao nhiêu?
Mức phạt phụ thuộc vào số ngày chậm và tính chất vi phạm theo quy định xử phạt hiện hành.

5. Quyết toán thuế có đồng nghĩa với thanh tra không?
Không. Tuy nhiên, hồ sơ quyết toán có sai lệch lớn có thể làm tăng khả năng bị thanh tra.

6. Doanh nghiệp nhỏ có nguy cơ bị kiểm tra sau quyết toán không?
Có. Cơ quan thuế phân loại theo rủi ro, không theo quy mô.

7. Có nên tự quyết toán hay thuê đơn vị chuyên nghiệp?
Doanh nghiệp có hồ sơ phức tạp, giao dịch liên kết hoặc nhiều chi phí rủi ro nên cân nhắc sử dụng dịch vụ chuyên sâu.

8. Sai sót nhỏ có bị phạt không?
Nếu dẫn đến thiếu số thuế phải nộp thì có thể bị xử phạt theo tỷ lệ phần trăm trên số thuế thiếu.

9. Có được gia hạn nộp thuế sau quyết toán không?
Có thể đề nghị gia hạn nếu đáp ứng điều kiện theo quy định pháp luật.

10. Quyết toán tốt có giúp giảm rủi ro thanh tra không?
Có. Hồ sơ minh bạch và nhất quán giúp doanh nghiệp giảm mức phân loại rủi ro trong hệ thống quản lý thuế.

👉 Quý Khách hàng có thể tham khảo thêm thông tin về Hệ sinh thái TLK và các gói ưu đãi dịch vụ Pháp lý, Kế toán – Thuế đang được áp dụng dưới đây.

🔗 Chính sách ưu đãi dịch vụ pháp lý của Công ty Luật TLK

🔗 Chính sách ưu đãi dịch vụ Kế toán – Thuế của Công ty Tư vấn và Đại lý thuế TLK Global

🔗 Hệ sinh thái TLK: Công ty Luật TLK và Công ty Tư vấn và Đại lý Thuế TLK Global

XIII. THÔNG TIN LIÊN HỆ CÔNG TY LUẬT TLK

Quyết toán thuế cuối năm tại Hưng Yên không chỉ là nghĩa vụ mà còn là bước kiểm tra toàn diện mức độ tuân thủ pháp luật của doanh nghiệp. Chuẩn bị đúng ngay từ đầu giúp tránh truy thu, tiền chậm nộp và nguy cơ thanh tra chuyên sâu.

Công ty Luật TLK phối hợp cùng Công ty Tư vấn Đại lý thuế TLK cung cấp giải pháp quyết toán thuế trọn gói, chuyên sâu, bảo đảm an toàn pháp lý và tối ưu rủi ro.

CÔNG TY LUẬT TLK

🌐 Website: https://tlklawfirm.vn
📧 Email: info@tlklawfirm.vn
☎ Tel: 0243.2011.747
📞 Hotline: 097.211.8764 / 0969.760.195