Thành lập công ty mới cần lưu ý gì về thuế? | Công ty Luật TLK

I. CĂN CỨ PHÁP LÝ ÁP DỤNG

1. Luật Doanh nghiệp số: 59/2020/QH14 được Quốc hội thông qua ngày 17/6/2020;

2. Luật Thuế giá trị gia tăng số: 48/2024/QH15 được Quốc hội thông qua ngày 26/11/2024;

3. Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp số: 67/2025/QH15 được Quốc hội thông qua ngày 14/6/2025;

4. Luật Quản lý thuế số: 108/2025/QH15 được Quốc hội thông qua ngày 10/12/2025;

5. Nghị định số: 126/2020/NĐ-CP do Chính phủ ban hành ngày 19/10/2020 quy định chi tiết một số điều của pháp luật về quản lý thuế;

6. Nghị định số: 70/2025/NĐ-CP do Chính phủ ban hành ngày 20/3/2025 sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 123/2020/NĐ-CP về hóa đơn, chứng từ;

7. Thông tư số: 86/2024/TT-BTC do Bộ Tài chính ban hành ngày 23/12/2024 hướng dẫn về đăng ký thuế;

8. Các văn bản hướng dẫn thi hành khác có liên quan còn hiệu lực.

II. NHẬN ĐỊNH PHÁP LÝ VÀ CHIẾN LƯỢC KIỂM SOÁT RỦI RO

Thành lập công ty mới không chỉ là việc xin cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, mà còn kéo theo một loạt nghĩa vụ thuế ngay từ ngày đầu tiên. Câu hỏi “thành lập công ty mới cần lưu ý gì về thuế” thực chất là câu hỏi về chiến lược kiểm soát rủi ro thuế dài hạn. Nếu bỏ qua giai đoạn chuẩn bị ban đầu, doanh nghiệp có thể phải trả giá bằng tiền phạt, truy thu thuế hoặc rủi ro thanh tra.

Theo Luật Quản lý thuế, doanh nghiệp sau khi được cấp mã số thuế phải thực hiện đăng ký thuế, kê khai và nộp các nghĩa vụ phát sinh theo đúng thời hạn. Không có giai đoạn “miễn trách nhiệm vì mới thành lập”.

Vấn đề cốt lõi không phải là nộp thuế bao nhiêu, mà là:

• Chọn phương pháp tính thuế phù hợp;

• Đăng ký hóa đơn điện tử đúng thời điểm;

• Xây dựng hệ thống sổ sách kế toán chuẩn ngay từ đầu;

• Kiểm soát chi phí hợp lệ để tránh rủi ro thuế thu nhập doanh nghiệp.

👉 Xem thêm: Dịch vụ kế toán và thuế trọn gói | Hệ sinh thái TLK

Điểm khác biệt của hệ sinh thái Công ty Luật TLK và Công ty Tư vấn Đại lý thuế TLK là không chỉ thành lập doanh nghiệp, mà còn xây dựng nền tảng thuế bền vững cho năm đầu tiên – giai đoạn dễ sai sót nhất.

Liên hệ ngay Công ty Luật TLK – Hotline 097.211.8764 để được tư vấn chiến lược thuế ngay từ khi chuẩn bị hồ sơ thành lập.

III. TỔNG QUAN NGHĨA VỤ THUẾ KHI THÀNH LẬP CÔNG TY MỚI

Sau khi được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp và mã số thuế, doanh nghiệp mới phải thực hiện một loạt nghĩa vụ thuế bắt buộc.

1. Thuế môn bài (Lệ phí môn bài)

Theo quy định hiện hành, doanh nghiệp phải nộp lệ phí môn bài căn cứ vào vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư ghi trên Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp.

Việc chậm nộp hoặc quên nộp lệ phí môn bài là lỗi phổ biến ở doanh nghiệp mới, đặc biệt khi chủ doanh nghiệp cho rằng “chưa hoạt động thì chưa phải nộp”.

2. Đăng ký và sử dụng hóa đơn điện tử

Ngay khi phát sinh hoạt động bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ, doanh nghiệp phải sử dụng hóa đơn điện tử theo quy định.

Ảnh 1: Thành lập công ty mới cần lưu ý gì về thuế – đăng ký hóa đơn điện tử đúng quy định – Hotline 097.211.8764 / 0969.760.195

Nếu không đăng ký kịp thời hoặc sử dụng hóa đơn sai quy định, doanh nghiệp có thể bị xử phạt vi phạm hành chính.

3. Kê khai thuế giá trị gia tăng

Doanh nghiệp phải xác định:

• Áp dụng phương pháp khấu trừ hay phương pháp trực tiếp;

• Kê khai theo tháng hay theo quý.

Việc lựa chọn sai phương pháp có thể ảnh hưởng lớn đến dòng tiền và nghĩa vụ thuế.

👉 Xem thêm: Truy thu thuế doanh nghiệp FDI Bắc Ninh – Nguyên nhân và giải pháp 2026

4. Thuế thu nhập doanh nghiệp

Ngay cả khi chưa có lợi nhuận, doanh nghiệp vẫn phải thực hiện kê khai đúng hạn.

Sai lầm phổ biến là không tổ chức hệ thống kế toán chuẩn từ đầu, dẫn đến:

• Không chứng minh được chi phí hợp lệ;

• Bị loại chi phí khi quyết toán;

• Tăng nghĩa vụ thuế không cần thiết.

Chính vì vậy, hệ sinh thái TLK thường triển khai song song:

• Thành lập doanh nghiệp;

• Xây dựng hệ thống kế toán ban đầu;

• Thiết lập quy trình lưu trữ chứng từ;

• Rà soát hợp đồng đầu vào – đầu ra.

👉 Xem thêm: Doanh nghiệp FDI tại Bắc Ninh và rủi ro giao dịch liên kết – Phân tích chuyên sâu

IV. ĐIỀU KIỆN VÀ ĐỐI TƯỢNG ÁP DỤNG

Không phải mọi doanh nghiệp mới thành lập đều có nghĩa vụ thuế giống nhau. Nghĩa vụ thuế phụ thuộc vào:

• Loại hình doanh nghiệp;

• Ngành nghề kinh doanh;

• Quy mô vốn;

• Địa điểm hoạt động.

1. Doanh nghiệp trong nước

Phải thực hiện đầy đủ:

• Đăng ký thuế;

• Kê khai lệ phí môn bài;

• Đăng ký hóa đơn điện tử;

• Kê khai thuế định kỳ.

2. Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài

Ngoài các nghĩa vụ trên, còn phải lưu ý:

• Quy định về chuyển lợi nhuận ra nước ngoài;

• Hồ sơ giao dịch liên kết (nếu có);

• Kiểm soát nghĩa vụ thuế thu nhập doanh nghiệp theo ưu đãi đầu tư.

👉 Xem thêm: Chi phí dịch vụ thuế trọn gói tại Hà Nội bao nhiêu? (Bảng giá 2026)

3. Doanh nghiệp hoạt động ngành nghề có điều kiện

Một số ngành nghề yêu cầu:

• Giấy phép con;

• Điều kiện vốn pháp định;

• Điều kiện về chứng chỉ hành nghề.

Nếu không hoàn tất các điều kiện này, doanh nghiệp có thể bị xử phạt và không được khấu trừ chi phí.

Ảnh 2: Lưu ý thuế khi thành lập công ty mới – tư vấn trọn gói Công ty Luật TLK – Hotline 097.211.8764 / 0969.760.195

V. HỒ SƠ – THỦ TỤC – MỐC THỜI GIAN THUẾ BAN ĐẦU

Sau khi được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, doanh nghiệp mới không chỉ “đi vào hoạt động” mà còn chính thức trở thành người nộp thuế theo Luật Quản lý thuế. Đây là giai đoạn nhạy cảm nhất, vì sai sót trong 30–90 ngày đầu có thể tạo ra rủi ro kéo dài nhiều năm sau.

1. Đăng ký thuế và cập nhật thông tin ban đầu

Mặc dù mã số thuế được cấp đồng thời với mã số doanh nghiệp, doanh nghiệp vẫn phải:

• Kiểm tra thông tin đăng ký thuế trên hệ thống;

• Đăng ký phương pháp tính thuế giá trị gia tăng (nếu đủ điều kiện);

• Thực hiện khai lệ phí môn bài theo quy định.

Sai lầm phổ biến là cho rằng “đã có mã số thuế thì không cần làm gì thêm”. Trên thực tế, nếu không kiểm tra và xác nhận dữ liệu ban đầu, doanh nghiệp có thể bị:

• Lỗi trạng thái trên hệ thống thuế điện tử;

• Không khai được thuế đúng hạn;

• Phát sinh vi phạm hành chính do chậm kê khai.

👉 Xem thêm: Dịch vụ thuế trọn gói tại Hà Nội – Công ty Luật TLK

2. Lệ phí môn bài – mốc nghĩa vụ đầu tiên

Ngay trong năm đầu thành lập, doanh nghiệp phải thực hiện khai và nộp lệ phí môn bài theo mức vốn điều lệ đăng ký.

Rủi ro thường gặp:

• Không khai đúng thời hạn;

• Nhầm lẫn về mức nộp theo vốn;

• Không nộp do “chưa phát sinh doanh thu”.

Việc chậm khai hoặc chậm nộp có thể bị xử phạt theo quy định về xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực thuế.

3. Đăng ký và phát hành hóa đơn điện tử

Trước khi xuất hóa đơn đầu tiên, doanh nghiệp phải hoàn tất thủ tục đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử theo quy định.

Ảnh 3: Thành lập công ty mới cần lưu ý gì về thuế – đăng ký hóa đơn điện tử đúng quy định – Hotline 097.211.8764 / 0969.760.195

Nếu không thực hiện đúng:

• Hóa đơn phát hành có thể không hợp lệ;

• Bị xử phạt;

• Không được khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào.

Hệ sinh thái của Công ty Luật TLK và Công ty Tư vấn Đại lý thuế TLK triển khai đồng thời:

• Đăng ký thuế;

• Đăng ký hóa đơn điện tử;

• Thiết lập hệ thống kế toán;

• Hướng dẫn lưu trữ chứng từ chuẩn ngay từ đầu.

4. Lựa chọn phương pháp tính thuế giá trị gia tăng

Doanh nghiệp mới có thể áp dụng:

• Phương pháp khấu trừ;

• Phương pháp trực tiếp.

Việc lựa chọn sai phương pháp có thể ảnh hưởng:

• Khả năng khấu trừ thuế đầu vào;

• Tính cạnh tranh giá bán;

• Dòng tiền trong 6–12 tháng đầu.

👉 Xem thêm: Doanh nghiệp bị phong tỏa tài khoản do nợ thuế – Cách xử lý

VI. HỒ SƠ BỊ TỪ CHỐI VÀ CÁCH CÔNG TY LUẬT TLK XỬ LÝ

Trên thực tế hành nghề, rất nhiều doanh nghiệp mới bị vướng mắc ngay trong giai đoạn đầu vì hồ sơ thuế không được chuẩn bị bài bản.

1. Hồ sơ đăng ký thuế sai thông tin

Các lỗi phổ biến:

• Sai ngành nghề dẫn đến sai phương pháp thuế;

• Không cập nhật địa chỉ chính xác;

• Sai thông tin người đại diện pháp luật.

Cách xử lý của Công ty Luật TLK:

• Rà soát toàn bộ thông tin đăng ký;

• Đối chiếu với Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp;

• Thực hiện điều chỉnh ngay trước khi phát sinh nghĩa vụ thuế.

2. Hồ sơ đăng ký hóa đơn điện tử bị từ chối

Nguyên nhân thường gặp:

• Doanh nghiệp chưa mở tài khoản ngân hàng;

• Chưa đăng ký chữ ký số;

• Thông tin thuế chưa đồng bộ.

👉 Xem thêm: Doanh nghiệp bị dừng hóa đơn điện tử do rủi ro thuế – Cách xử lý

Kinh nghiệm thực tiễn của hệ sinh thái TLK cho thấy, nếu doanh nghiệp được thiết kế quy trình ngay từ giai đoạn thành lập, tỷ lệ hồ sơ bị từ chối gần như bằng 0.

3. Doanh nghiệp chưa phát sinh doanh thu nhưng bị xử phạt

Sai lầm phổ biến là nghĩ rằng “chưa kinh doanh thì không cần kê khai”. Tuy nhiên, nghĩa vụ kê khai thuế vẫn tồn tại theo kỳ, dù doanh thu bằng 0.

Trong nhiều trường hợp thực tế, doanh nghiệp bị xử phạt do:

• Không nộp tờ khai đúng hạn;

• Không duy trì hệ thống kế toán;

• Không cập nhật thay đổi thông tin.

VII. LỖI THƯỜNG GẶP – RỦI RO – MỨC PHẠT DOANH NGHIỆP MỚI

Việc thành lập công ty mới cần lưu ý gì về thuế không chỉ là câu hỏi thủ tục, mà còn là câu hỏi về rủi ro dài hạn.

1. Không tổ chức hệ thống kế toán ngay từ đầu

Hệ quả:

• Không có chứng từ hợp lệ;

• Không được tính chi phí hợp lý;

• Tăng thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp.

2. Không lưu trữ chứng từ đầy đủ

Doanh nghiệp mới thường tập trung bán hàng mà bỏ qua:

• Hợp đồng đầu vào;

• Hóa đơn mua hàng;

• Hồ sơ thanh toán qua ngân hàng.

Điều này có thể dẫn đến rủi ro bị loại chi phí khi quyết toán thuế.

👉 Xem thêm: Rà soát rủi ro thuế trước thanh tra tại Bắc Ninh – Luật TLK

3. Không xây dựng chiến lược thuế năm đầu

Nhiều doanh nghiệp chỉ chú ý đến doanh thu mà không thiết kế:

• Cơ cấu chi phí;

• Chính sách lương thưởng;

• Phương án phân bổ lợi nhuận.

Kinh nghiệm thực tiễn cho thấy, năm đầu là nền tảng quyết định khả năng kiểm soát thuế 3–5 năm tiếp theo.

Chính vì vậy, Công ty Luật TLK không chỉ dừng ở việc thành lập doanh nghiệp, mà còn:

• Thiết kế mô hình thuế phù hợp;

• Phân tích rủi ro ngành nghề;

• Đồng hành kiểm soát nghĩa vụ thuế dài hạn.

VIII. LỢI ÍCH KHI THIẾT KẾ HỆ THỐNG THUẾ NGAY TỪ NĂM ĐẦU

Thành lập công ty mới cần lưu ý gì về thuế không chỉ dừng ở việc “khai đúng – nộp đủ”, mà còn là thiết kế nền tảng pháp lý và tài chính ngay từ năm đầu tiên.

1. Kiểm soát dòng tiền và nghĩa vụ thuế

Doanh nghiệp mới thường thiếu dòng tiền trong 6–12 tháng đầu. Nếu không:

• Lựa chọn phương pháp thuế phù hợp;

• Tối ưu chi phí được trừ;

• Kiểm soát thời điểm ghi nhận doanh thu;

thì số thuế phải nộp có thể cao hơn thực tế cần thiết.

Hệ sinh thái Công ty Luật TLK và Công ty Tư vấn Đại lý thuế TLK giúp doanh nghiệp:

• Thiết kế cơ cấu chi phí hợp pháp;

• Tư vấn hợp đồng để tối ưu thuế;

• Kiểm soát rủi ro ngay trước khi ký kết giao dịch.

2. Tạo nền tảng pháp lý – kế toán bền vững

Một doanh nghiệp “sạch” ngay từ đầu sẽ:

• Không bị loại chi phí khi quyết toán;

• Không bị khóa mã số thuế;

• Không bị gián đoạn hóa đơn.

👉 Xem thêm: Đánh giá khả năng thắng khiếu nại thuế – Luật TLK phân tích chuyên sâu

IX. QUY TRÌNH HỖ TRỢ TRỌN GÓI TẠI CÔNG TY LUẬT TLK

Câu hỏi thực tế của nhiều chủ doanh nghiệp là: “Luật TLK có thể hỗ trợ từ đầu không?”

Câu trả lời là có – và không chỉ dừng ở thủ tục thành lập.

1. Giai đoạn tiền thành lập

• Tư vấn loại hình doanh nghiệp;

• Phân tích ngành nghề chịu thuế;

• Dự báo nghĩa vụ thuế năm đầu.

2. Giai đoạn đăng ký doanh nghiệp

• Soạn thảo hồ sơ thành lập;

• Nộp hồ sơ;

• Theo dõi và nhận kết quả.

3. Giai đoạn thuế – kế toán ban đầu

• Đăng ký hóa đơn điện tử;

• Kê khai lệ phí môn bài;

• Thiết lập hệ thống kế toán;

• Hướng dẫn lưu trữ chứng từ.

4. Đồng hành năm đầu tiên

• Kê khai thuế định kỳ;

• Tư vấn hợp đồng;

• Kiểm soát chi phí;

• Chuẩn bị quyết toán thuế.

Điểm khác biệt của TLK không nằm ở “nộp hồ sơ”, mà ở việc thiết kế hệ thống vận hành an toàn dài hạn.

X. CAM KẾT CỦA HỆ SINH THÁI TLK

Công ty Luật TLK và Công ty Tư vấn Đại lý thuế TLK cam kết:

1. Không sử dụng giải pháp rủi ro cao;

2. Không tối ưu thuế trái quy định;

3. Đồng hành dài hạn thay vì xử lý tình huống ngắn hạn;

4. Thiết kế chiến lược thuế phù hợp từng ngành nghề.

XI. CÂU HỎI THƯỜNG GẶP

1. Doanh nghiệp mới thành lập nhưng chưa phát sinh doanh thu có phải kê khai thuế không?
Có. Nghĩa vụ kê khai thuế được xác định theo kỳ (tháng/quý/năm) chứ không phụ thuộc vào việc có phát sinh doanh thu hay không. Nếu không nộp tờ khai “không phát sinh”, doanh nghiệp vẫn có thể bị xử phạt vi phạm hành chính do chậm nộp hồ sơ khai thuế.

2. Nếu năm đầu lỗ thì có phải quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp không?
Có. Dù lãi hay lỗ, doanh nghiệp vẫn phải lập và nộp hồ sơ quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp. Việc kê khai lỗ đúng quy định còn là cơ sở để chuyển lỗ sang các năm tiếp theo theo luật định.

3. Có bắt buộc phải đăng ký hóa đơn điện tử ngay khi thành lập không?
Doanh nghiệp chỉ được xuất hóa đơn khi đã hoàn tất đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử theo quy định. Nếu ký hợp đồng và thu tiền nhưng chưa đăng ký hóa đơn đúng thủ tục, rủi ro bị xử phạt và không được ghi nhận doanh thu hợp lệ là rất cao.

4. Năm đầu có được miễn lệ phí môn bài không?
Việc miễn lệ phí môn bài phụ thuộc vào thời điểm thành lập và chính sách hiện hành. Doanh nghiệp cần rà soát kỹ quy định áp dụng cho năm thành lập cụ thể, tránh suy đoán hoặc áp dụng theo kinh nghiệm cũ.

5. Doanh nghiệp nhỏ, vốn thấp có cần thuê dịch vụ thuế chuyên nghiệp không?
Quy mô nhỏ không đồng nghĩa với rủi ro nhỏ. Ngược lại, doanh nghiệp mới thường thiếu kinh nghiệm nên dễ sai sót về chứng từ, phương pháp thuế, chi phí được trừ. Việc được thiết kế hệ thống kế toán – thuế ngay từ đầu giúp tiết kiệm chi phí xử lý sai phạm về sau.

6. Có thể tự làm thuế nếu chủ doanh nghiệp có hiểu biết cơ bản không?
Hiểu biết cơ bản không đủ để kiểm soát toàn diện rủi ro thuế. Thuế liên quan đến hợp đồng, thanh toán, hóa đơn, lao động, bảo hiểm, chi phí nội bộ. Một sai sót nhỏ trong giai đoạn đầu có thể ảnh hưởng đến nhiều năm tài chính sau.

7. Nếu khai sai trong năm đầu thì có cơ hội khắc phục không?
Pháp luật cho phép doanh nghiệp khai bổ sung trong thời hạn nhất định. Tuy nhiên, nếu việc khai sai bị cơ quan thuế phát hiện trước, doanh nghiệp có thể bị xử phạt và truy thu kèm tiền chậm nộp.

8. Khi nào nên rà soát thuế lần đầu sau khi thành lập?
Tốt nhất nên rà soát sau 3–6 tháng đầu hoạt động. Đây là thời điểm có đủ dữ liệu để đánh giá hệ thống chứng từ, phương pháp thuế và cơ cấu chi phí, nhưng vẫn còn sớm để điều chỉnh nếu phát hiện sai sót.

9. Việc lựa chọn phương pháp tính thuế giá trị gia tăng có ảnh hưởng dài hạn không?
Có. Phương pháp tính thuế ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng khấu trừ thuế đầu vào, giá bán, dòng tiền và khả năng cạnh tranh. Lựa chọn sai có thể làm tăng nghĩa vụ thuế trong nhiều kỳ liên tiếp.

10. Luật TLK có thể hỗ trợ doanh nghiệp từ trước khi thành lập đến khi quyết toán thuế không?
Có. Hệ sinh thái kết hợp giữa Công ty Luật TLK và Công ty Tư vấn Đại lý thuế TLK cho phép doanh nghiệp được tư vấn loại hình, thiết kế cấu trúc thuế, thực hiện thủ tục thành lập, đăng ký hóa đơn, kê khai định kỳ và đồng hành đến quyết toán thuế năm đầu, bảo đảm vận hành an toàn và bền vững.

👉 Quý Khách hàng có thể tham khảo thêm thông tin về Hệ sinh thái TLK và các gói ưu đãi dịch vụ Pháp lý, Kế toán – Thuế đang được áp dụng dưới đây.

🔗 Chính sách ưu đãi dịch vụ pháp lý của Công ty Luật TLK

🔗 Chính sách ưu đãi dịch vụ Kế toán – Thuế của Công ty Tư vấn và Đại lý thuế TLK Global

🔗 Hệ sinh thái TLK: Công ty Luật TLK và Công ty Tư vấn và Đại lý Thuế TLK Global

XII. THÔNG TIN LIÊN HỆ CÔNG TY LUẬT TLK

Khởi nghiệp không chỉ là đăng ký doanh nghiệp, mà là xây dựng nền tảng pháp lý – thuế vững chắc ngay từ năm đầu tiên. Hệ sinh thái kết hợp giữa Công ty Luật TLK và Công ty Tư vấn Đại lý thuế TLK giúp doanh nghiệp thiết kế cấu trúc vận hành an toàn, kiểm soát nghĩa vụ thuế, tối ưu chi phí hợp pháp và bảo vệ tăng trưởng dài hạn.

Liên hệ ngay để được rà soát nghĩa vụ thuế miễn phí và xây dựng phương án phù hợp với mô hình kinh doanh của doanh nghiệp.

CÔNG TY LUẬT TLK

🌐 Website: tlklawfirm.vn

📧 Email: info@tlklawfirm.vn

☎ Tel: 0243.2011.747

📞 Hotline: 097.211.8764 / 0969.760.195