I. CĂN CỨ PHÁP LÝ

1. Luật Quản lý thuế số: 38/2019/QH14 được Quốc hội thông qua ngày 13/6/2019;

2. Luật Thuế giá trị gia tăng số: 48/2024/QH15 được Quốc hội thông qua ngày 26/11/2024;

3. Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp số: 67/2025/QH15 được Quốc hội thông qua ngày 14/6/2025;

4. Nghị định số: 125/2020/NĐ-CP ngày 19/10/2020 quy định xử phạt vi phạm hành chính về thuế và hóa đơn;

5. Các văn bản hướng dẫn thi hành khác có liên quan còn hiệu lực.

II.  RÀ SOÁT RỦI RO THUẾ TẠI HƯNG YÊN

Rà soát rủi ro thuế trước khi quyết toán tại Hưng Yên là bước quan trọng giúp doanh nghiệp phát hiện sai sót trước khi cơ quan thuế kiểm tra hoặc thanh tra.

Nếu không chủ động kiểm tra nội bộ, doanh nghiệp có thể đối mặt với truy thu thuế, phạt 20% số thuế thiếu và tiền chậm nộp kéo dài nhiều năm.

Trong bối cảnh cơ quan thuế tại Hưng Yên tăng cường phân loại rủi ro, việc rà soát trước quyết toán không còn là lựa chọn mà là yêu cầu quản trị bắt buộc.

Liên hệ Công ty Luật TLK – Hotline 097.211.8764 để được đánh giá rủi ro thuế chuyên sâu trước khi nộp hồ sơ quyết toán.

III. VÌ SAO CẦN RÀ SOÁT RỦI RO THUẾ TRƯỚC QUYẾT TOÁN?

Quyết toán thuế là thời điểm tổng hợp toàn bộ nghĩa vụ thuế trong năm. Nếu số liệu sai ngay từ đầu, hậu quả sẽ được “kết tinh” trong hồ sơ quyết toán.

Rà soát trước giúp:

1. Phát hiện chi phí không đủ điều kiện được trừ.

2. Kiểm tra hóa đơn đầu vào có rủi ro.

3. Đối chiếu chênh lệch giữa báo cáo tài chính và tờ khai thuế.

4. Xác định nguy cơ thanh tra chuyên sâu.

👉 Xem thêm: Bị truy thu thuế sau quyết toán tại Hưng Yên – Nguyên nhân & Cách xử lý

Ảnh 1: Rà soát rủi ro thuế trước khi quyết toán tại Hưng Yên – Công ty Luật TLK – Hotline 097.211.8764/ 0969.760.195

IV. NHỮNG NHÓM RỦI RO THUẾ PHỔ BIẾN TẠI HƯNG YÊN

Tại Hưng Yên, đặc thù khu công nghiệp và doanh nghiệp sản xuất – gia công khiến rủi ro tập trung vào một số nhóm chính.

1. Doanh nghiệp sản xuất

• Định mức nguyên vật liệu không hợp lý.

• Chênh lệch tồn kho lớn.

2. Doanh nghiệp thương mại

• Hóa đơn đầu vào từ đối tác rủi ro.

• Ghi nhận doanh thu không đúng thời điểm.

3. Doanh nghiệp FDI

• Giao dịch liên kết chưa lập hồ sơ đầy đủ.

• Tỷ suất lợi nhuận thấp bất thường so với ngành.

👉 Xem thêm: Dịch vụ quyết toán thuế trọn gói tại Hưng Yên – Công ty Luật TLK

V. RỦI RO VỀ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP

Theo Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp số: 67/2025/QH15 được Quốc hội thông qua ngày 14/6/2025, chi phí được trừ phải đáp ứng điều kiện hợp pháp, hợp lý và liên quan đến hoạt động kinh doanh.

Các rủi ro phổ biến:

1. Ghi nhận chi phí không có hồ sơ chứng từ đầy đủ.

2. Thanh toán tiền mặt vượt mức quy định.

3. Phân bổ chi phí không đúng kỳ tính thuế.

Nếu không rà soát trước khi quyết toán, các khoản này có thể bị loại khi thanh tra.

Ảnh 2: Rủi ro thuế thu nhập doanh nghiệp tại Hưng Yên – Công ty Luật TLK – Hotline 097.211.8764/ 0969.760.195

VI. RỦI RO VỀ THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG

Thuế giá trị gia tăng là một trong những khu vực rủi ro cao nhất khi quyết toán. Tại Hưng Yên, nhiều doanh nghiệp bị truy thu do sai sót trong khấu trừ và kê khai.

1. Khấu trừ thuế đầu vào không đủ điều kiện

Theo Luật Thuế giá trị gia tăng số: 48/2024/QH15 được Quốc hội thông qua ngày 26/11/2024, thuế giá trị gia tăng đầu vào chỉ được khấu trừ khi đáp ứng đầy đủ điều kiện về:

1. Hóa đơn hợp pháp.

2. Thanh toán không dùng tiền mặt theo quy định.

3. Hàng hóa, dịch vụ phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh chịu thuế.

Sai sót ở một trong các điều kiện trên có thể khiến toàn bộ số thuế đầu vào bị loại khi thanh tra.

2. Ghi nhận doanh thu sai thời điểm

Doanh thu ghi nhận không đúng thời điểm lập hóa đơn hoặc không đúng kỳ tính thuế sẽ dẫn đến:

1. Thiếu thuế giá trị gia tăng đầu ra.

2. Chênh lệch giữa sổ kế toán và tờ khai thuế.

👉 Xem thêm:  Thanh tra thuế doanh nghiệp tại Hưng Yên – Quy trình & Cách ứng phó

3. Hoàn thuế có rủi ro cao

Doanh nghiệp xuất khẩu tại các khu công nghiệp Hưng Yên khi hoàn thuế giá trị gia tăng thường bị kiểm tra sâu.

Nếu không rà soát trước, nguy cơ:

1. Bị từ chối hoàn thuế.

2. Bị kiểm tra sau hoàn.

3. Bị thanh tra chuyên sâu năm sau.

Ảnh 3: rà soát thuế giá trị gia tăng tại Hưng Yên – Công ty Luật TLK – Hotline 097.211.8764/ 0969.760.195

VII. RỦI RO VỀ HÓA ĐƠN VÀ CHỨNG TỪ

Hóa đơn là trọng tâm kiểm tra của cơ quan thuế. Nhiều doanh nghiệp tại Hưng Yên bị truy thu chỉ vì đối tác thuộc diện rủi ro.

1. Hóa đơn từ doanh nghiệp bỏ địa chỉ kinh doanh

Cơ quan thuế thường rà soát danh sách doanh nghiệp ngừng hoạt động hoặc bỏ địa chỉ. Nếu doanh nghiệp sử dụng hóa đơn từ các đơn vị này:

1. Thuế giá trị gia tăng đầu vào có thể bị loại.

2. Chi phí tương ứng có thể không được tính vào chi phí hợp lệ.

2. Thiếu hồ sơ chứng minh giao dịch thực tế

Chỉ có hóa đơn là chưa đủ. Doanh nghiệp cần:

1. Hợp đồng.

2. Biên bản nghiệm thu.

3. Chứng từ thanh toán.

Thiếu một trong các yếu tố này sẽ làm tăng rủi ro khi quyết toán.

👉 Xem thêm: Quyết toán thuế cuối năm tại Hưng Yên – Doanh nghiệp cần chuẩn bị gì?

VIII. RỦI RO GIAO DỊCH LIÊN KẾT VÀ SAI LỆCH SỐ LIỆU

Đối với doanh nghiệp FDI hoặc doanh nghiệp có công ty mẹ – công ty con, giao dịch liên kết là khu vực nhạy cảm.

1. Không lập hoặc lập thiếu hồ sơ giao dịch liên kết

Doanh nghiệp phải lập hồ sơ xác định giá giao dịch liên kết theo quy định. Nếu không:

1. Có thể bị điều chỉnh tăng thu nhập chịu thuế.

2. Bị xử phạt do khai sai.

2. Tỷ suất lợi nhuận bất thường

Nếu lợi nhuận thấp bất thường so với doanh nghiệp cùng ngành tại Hưng Yên, cơ quan thuế có thể:

1. Ấn định thu nhập chịu thuế.

2. Điều chỉnh chi phí.

3. Sai lệch giữa báo cáo tài chính và tờ khai thuế

Đây là tín hiệu rủi ro cao trong hệ thống phân loại rủi ro thuế.

Nếu không rà soát trước khi quyết toán, sai lệch này sẽ:

1. Là căn cứ kiểm tra tại trụ sở cơ quan thuế.

2. Là căn cứ đưa vào kế hoạch thanh tra năm sau.

👉 Xem thêm: Bị ấn định thuế sau quyết toán tại Bắc Ninh – Nguyên nhân và giải pháp

IX. HỆ QUẢ NẾU KHÔNG RÀ SOÁT RỦI RO TRƯỚC KHI QUYẾT TOÁN

Nhiều doanh nghiệp chỉ phát hiện sai sót khi cơ quan thuế đã tiến hành kiểm tra hoặc thanh tra. Khi đó, khả năng điều chỉnh chủ động gần như không còn.

1. Truy thu thuế và phạt 20%

Theo Nghị định số: 125/2020/NĐ-CP ngày 19/10/2020, hành vi khai sai dẫn đến thiếu số thuế phải nộp có thể bị phạt 20% số thuế thiếu. Nếu sai sót kéo dài nhiều năm, tổng số tiền truy thu và phạt có thể rất lớn.

2. Tiền chậm nộp tăng theo thời gian

Tiền chậm nộp được tính theo ngày trên số thuế còn thiếu. Không rà soát trước đồng nghĩa với việc doanh nghiệp chấp nhận rủi ro phát sinh tiền chậm nộp không cần thiết.

3. Tăng khả năng bị thanh tra chuyên sâu

Doanh nghiệp có sai lệch lớn trong hồ sơ quyết toán thường bị phân loại rủi ro cao, dẫn đến:

1. Kiểm tra tại trụ sở cơ quan thuế.

2. Thanh tra toàn diện trong năm tiếp theo.

👉 Xem thêm: Bị truy thu thuế sau quyết toán tại Bắc Ninh – Có được khiếu nại không?

X. GIẢI PHÁP RÀ SOÁT RỦI RO THUẾ CHUYÊN SÂU

Rà soát hiệu quả không chỉ là kiểm tra lại số liệu mà cần có phương pháp tiếp cận hệ thống.

1. Rà soát theo nhóm rủi ro trọng yếu

Doanh nghiệp cần phân nhóm:

1. Chi phí có giá trị lớn.

2. Hóa đơn từ đối tác mới thành lập hoặc có rủi ro.

3. Giao dịch liên kết.

4. Các khoản điều chỉnh cuối năm.

2. Đối chiếu số liệu đa tầng

Kiểm tra đồng thời:

1. Báo cáo tài chính.

2. Sổ chi tiết tài khoản.

3. Tờ khai thuế giá trị gia tăng.

4. Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp.

Mục tiêu là phát hiện sai lệch trước khi cơ quan thuế phát hiện.

3. Kết hợp phân tích pháp lý và kế toán

Rà soát rủi ro thuế hiệu quả cần sự phối hợp giữa:

1. Phân tích điều kiện chi phí được trừ theo Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp số: 67/2025/QH15 được Quốc hội thông qua ngày 14/6/2025.

2. Kiểm tra điều kiện khấu trừ thuế giá trị gia tăng theo Luật Thuế giá trị gia tăng số: 48/2024/QH15 được Quốc hội thông qua ngày 26/11/2024.

👉 Xem thêm: Doanh nghiệp bị loại chi phí khi quyết toán thuế – Cách xử lý hợp pháp

XI. LỢI THẾ HỆ SINH THÁI CÔNG TY LUẬT TLK

Rà soát rủi ro thuế trước khi quyết toán là hoạt động mang tính chiến lược, đòi hỏi cả chuyên môn pháp lý lẫn kế toán thực tiễn.

Hệ sinh thái TLK mang lại lợi thế vượt trội:

1. Công ty Luật TLK

   • Phân tích cơ sở pháp lý của từng khoản chi phí, từng giao dịch.

   • Đánh giá nguy cơ tranh chấp hoặc khiếu nại về sau.

   • Xây dựng chiến lược phòng ngừa thanh tra.

2. Công ty Tư vấn Đại lý thuế TLK

   • Rà soát số liệu kế toán chi tiết.

   • Chuẩn hóa hồ sơ trước khi nộp quyết toán.

   • Đề xuất phương án điều chỉnh hợp lệ để giảm rủi ro truy thu.

Sự phối hợp này giúp doanh nghiệp tại Hưng Yên không chỉ “an toàn khi quyết toán” mà còn giảm đáng kể nguy cơ bị thanh tra trong các năm tiếp theo.

👉 Xem thêm: Thanh tra – kiểm tra thuế: Doanh nghiệp cần chuẩn bị gì?

XII. CÁC CÂU HỎI THƯỜNG GẶP CỦA KHÁCH HÀNG 

1. Rà soát rủi ro thuế có bắt buộc trước khi quyết toán không?
Pháp luật không bắt buộc nhưng trong thực tiễn quản trị thuế, đây là bước cần thiết để phòng ngừa truy thu và xử phạt.

2. Khi nào nên bắt đầu rà soát?
Nên thực hiện trước khi lập báo cáo tài chính và trước khi nộp tờ khai quyết toán thuế.

3. Doanh nghiệp nhỏ có cần rà soát không?
Có. Cơ quan thuế phân loại theo rủi ro, không theo quy mô doanh nghiệp.

4. Rà soát rủi ro thuế có giúp giảm khả năng thanh tra không?
Hồ sơ minh bạch và số liệu nhất quán giúp doanh nghiệp giảm mức phân loại rủi ro trong hệ thống quản lý thuế.

5. Sai sót nhỏ có bị xử phạt không?
Nếu sai sót dẫn đến thiếu số thuế phải nộp, doanh nghiệp vẫn có thể bị xử phạt theo quy định.

6. Có thể tự rà soát nội bộ được không?
Doanh nghiệp có thể tự kiểm tra, nhưng với hồ sơ phức tạp nên có sự hỗ trợ chuyên sâu để tránh bỏ sót rủi ro.

7. Rà soát có ảnh hưởng đến số thuế phải nộp không?
Có thể. Nếu phát hiện sai sót, doanh nghiệp có thể điều chỉnh trước khi cơ quan thuế kiểm tra.

8. Bao lâu nên rà soát một lần?
Nên rà soát định kỳ hằng năm trước khi nộp quyết toán thuế.

9. Nếu phát hiện sai sót sau khi đã nộp quyết toán thì sao?
Doanh nghiệp có thể thực hiện khai bổ sung theo quy định để giảm thiểu tiền chậm nộp.

10. Lợi ích lớn nhất của rà soát rủi ro thuế là gì?
Giảm truy thu, giảm tiền phạt, giảm nguy cơ thanh tra và tăng tính ổn định tài chính cho doanh nghiệp.

👉 Quý Khách hàng có thể tham khảo thêm thông tin về Hệ sinh thái TLK và các gói ưu đãi dịch vụ Pháp lý, Kế toán – Thuế đang được áp dụng dưới đây.

🔗 Chính sách ưu đãi dịch vụ pháp lý của Công ty Luật TLK

🔗 Chính sách ưu đãi dịch vụ Kế toán – Thuế của Công ty Tư vấn và Đại lý thuế TLK Global

🔗 Hệ sinh thái TLK: Công ty Luật TLK và Công ty Tư vấn và Đại lý Thuế TLK Global

XIII. THÔNG TIN LIÊN HỆ CÔNG TY LUẬT TLK

Rà soát rủi ro thuế trước khi quyết toán tại Hưng Yên không chỉ là bước kỹ thuật mà là chiến lược bảo vệ doanh nghiệp khỏi truy thu, phạt và thanh tra kéo dài.

Công ty Luật TLK cùng Công ty Tư vấn Đại lý thuế TLK cung cấp giải pháp rà soát chuyên sâu, kết hợp phân tích pháp lý và kiểm tra số liệu thực tế, giúp doanh nghiệp kiểm soát rủi ro ngay từ đầu.

CÔNG TY LUẬT TLK

🌐 Website: https://tlklawfirm.vn
📧 Email: info@tlklawfirm.vn
☎ Tel: 0243.2011.747
📞 Hotline: 097.211.8764 / 0969.760.195