Doanh nghiệp bị kiểm tra thuế tại Bắc Ninh – Quy trình và cách xử lý

I. CĂN CỨ PHÁP LÝ ÁP DỤNG

1. Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14 do Quốc hội thông qua ngày 13/6/2019.

2. Nghị định số 126/2020/NĐ-CP do Chính phủ ban hành ngày 19/10/2020 quy định chi tiết một số điều của Luật Quản lý thuế.

3. Thông tư số 80/2021/TT-BTC do Bộ Tài chính ban hành ngày 29/9/2021 hướng dẫn thi hành Luật Quản lý thuế.

4. Luật Thuế giá trị gia tăng số 48/2024/QH15 do Quốc hội thông qua ngày 26/11/2024 (đang có hiệu lực).

5. Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp số 67/2025/QH15 do Quốc hội thông qua ngày 14/6/2025 (đang có hiệu lực).

II. NHẬN ĐỊNH PHÁP LÝ VÀ CHIẾN LƯỢC KIỂM SOÁT RỦI RO

Kiểm tra thuế là hoạt động của cơ quan thuế nhằm đánh giá mức độ tuân thủ pháp luật thuế của doanh nghiệp thông qua việc rà soát hồ sơ, chứng từ và số liệu kê khai. Doanh nghiệp tại Bắc Ninh có thể bị kiểm tra khi có dấu hiệu rủi ro, biến động doanh thu bất thường, hoàn thuế lớn hoặc thuộc nhóm ngành nghề có mức độ giám sát cao.

Việc kiểm tra không đồng nghĩa với vi phạm, nhưng nếu hệ thống kế toán – thuế thiếu kiểm soát, nguy cơ truy thu và xử phạt có thể phát sinh.

III. KHI NÀO DOANH NGHIỆP BỊ KIỂM TRA THUẾ?

Kiểm tra thuế có thể diễn ra theo kế hoạch hoặc đột xuất.

1. Kiểm tra theo kế hoạch hàng năm

Cơ quan thuế lập danh sách doanh nghiệp thuộc diện kiểm tra dựa trên phân tích rủi ro.

2. Kiểm tra khi có dấu hiệu rủi ro

Một số dấu hiệu thường gặp:

• Doanh thu tăng hoặc giảm đột biến;

• Lỗ nhiều năm liên tiếp;

• Hoàn thuế giá trị gia tăng với số tiền lớn;

• Giao dịch liên kết có yếu tố chuyển giá.

3. Kiểm tra khi có tố cáo hoặc yêu cầu xác minh

Doanh nghiệp có thể bị kiểm tra nếu có phản ánh, tố cáo hoặc yêu cầu xác minh thông tin.

👉 Xem thêm: Dịch vụ kế toán trọn gói tại tỉnh Bắc Ninh – Công ty Luật TLK

IV. PHÂN BIỆT KIỂM TRA THUẾ VÀ THANH TRA THUẾ

Việc phân biệt rõ hai hoạt động này giúp doanh nghiệp chuẩn bị đúng mức độ.

1. Kiểm tra thuế

Thường tập trung vào một số nội dung cụ thể, phạm vi hẹp hơn, thời gian ngắn hơn.

2. Thanh tra thuế

Phạm vi rộng, thời gian dài hơn và có thể xem xét toàn bộ hoạt động tài chính trong nhiều năm.

Việc không phân biệt rõ khiến doanh nghiệp chủ quan hoặc chuẩn bị không đầy đủ.

Ảnh 1: doanh nghiệp bị kiểm tra thuế tại Bắc Ninh – Công ty Luật TLK – 097.211.8764 / 0969.760.195

V. QUYỀN VÀ NGHĨA VỤ CỦA DOANH NGHIỆP TRONG QUÁ TRÌNH KIỂM TRA

Hiểu đúng quyền và nghĩa vụ giúp doanh nghiệp tránh bị áp lực hoặc xử lý sai.

1. Quyền của doanh nghiệp

• Yêu cầu xuất trình quyết định kiểm tra;

• Được giải trình và cung cấp tài liệu;

• Được ghi nhận ý kiến vào biên bản làm việc.

2. Nghĩa vụ của doanh nghiệp

• Cung cấp hồ sơ, tài liệu theo yêu cầu;

• Hợp tác trong quá trình kiểm tra;

• Thực hiện kết luận kiểm tra theo quy định.

👉 Xem thêm: Doanh nghiệp bị phong tỏa tài khoản do nợ thuế tại Bắc Ninh – Cách xử lý mới nhất

VI. CHUẨN BỊ HỒ SƠ TRƯỚC KHI ĐOÀN KIỂM TRA LÀM VIỆC

Việc chuẩn bị kỹ lưỡng trước khi đoàn kiểm tra thuế làm việc quyết định trực tiếp đến mức độ rủi ro truy thu và xử phạt.

1. Rà soát toàn bộ tờ khai và báo cáo đã nộp

Doanh nghiệp cần:

• Đối chiếu số liệu giữa báo cáo tài chính và tờ khai thuế;

• Kiểm tra sự phù hợp giữa sổ sách kế toán và hóa đơn;

• Đánh giá các khoản chi phí có nguy cơ bị loại trừ.

Việc phát hiện sai sót trước khi đoàn kiểm tra làm việc giúp doanh nghiệp chủ động phương án giải trình.

2. Chuẩn hóa hồ sơ chứng từ

Các nhóm hồ sơ cần được sắp xếp khoa học:

1. Hợp đồng kinh tế;

2. Hóa đơn đầu vào – đầu ra;

3. Chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt;

4. Hồ sơ lao động – tiền lương;

5. Hồ sơ giao dịch liên kết (nếu có).

Việc thiếu chứng từ thanh toán hợp lệ là nguyên nhân phổ biến dẫn đến truy thu thuế.

👉 Xem thêm: Doanh nghiệp chậm nộp báo cáo tài chính tại Bắc Ninh – Mức phạt mới nhất

3. Phân tích trước các điểm rủi ro cao

Một số nội dung thường bị kiểm tra sâu:

• Chi phí quảng cáo, tiếp thị lớn;

• Chi phí dịch vụ nội bộ tập đoàn;

• Hàng tồn kho chênh lệch bất thường;

• Hoàn thuế giá trị gia tăng.

Chủ động đánh giá trước giúp doanh nghiệp giảm áp lực khi làm việc với đoàn kiểm tra.

VII. NHỮNG RỦI RO THƯỜNG GẶP KHI KIỂM TRA THUẾ

Kiểm tra thuế không chỉ dừng ở việc rà soát số liệu mà còn có thể dẫn đến truy thu, xử phạt và điều chỉnh nghĩa vụ thuế.

1. Truy thu thuế giá trị gia tăng

Các hóa đơn không hợp lệ hoặc thanh toán không đúng quy định có thể bị loại trừ.

2. Điều chỉnh chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp

Chi phí không đủ căn cứ hợp pháp có thể bị loại khỏi chi phí được trừ.

3. Tính tiền chậm nộp và xử phạt hành chính

Ngoài số thuế truy thu, doanh nghiệp còn có thể bị tính tiền chậm nộp và phạt vi phạm hành chính.

Ảnh 2: chuẩn bị hồ sơ kiểm tra thuế tại Bắc Ninh – Công ty Luật TLK – 097.211.8764 / 0969.760.195

VIII. GIẢI PHÁP XỬ LÝ VÀ HẠN CHẾ TRUY THU

Khi có dấu hiệu rủi ro, doanh nghiệp cần triển khai giải pháp song song về kỹ thuật và pháp lý.

1. Chủ động giải trình có căn cứ

Giải trình cần:

• Dựa trên hồ sơ thực tế;

• Phù hợp quy định pháp luật;

• Thể hiện rõ thiện chí hợp tác.

2. Phân tích tính hợp lệ của yêu cầu điều chỉnh

Không phải mọi đề xuất điều chỉnh đều đương nhiên chấp nhận. Doanh nghiệp có quyền trình bày ý kiến và yêu cầu ghi nhận trong biên bản.

3. Tái cấu trúc hệ thống kế toán sau kiểm tra

Sau khi kết thúc kiểm tra, doanh nghiệp cần:

• Điều chỉnh quy trình nội bộ;

• Chuẩn hóa kiểm soát hóa đơn;

• Tăng cường kiểm tra định kỳ.

👉 Xem thêm: Doanh nghiệp tại Bắc Ninh bị treo mã số thuế do không kê khai – Cách xử lý mới nhất

IX. VAI TRÒ HỆ SINH THÁI TLK TRONG QUÁ TRÌNH KIỂM TRA THUẾ

Điểm khác biệt của hệ sinh thái TLK là xử lý toàn diện thay vì phản ứng đơn lẻ.

1. TLK Global – Kiểm soát kỹ thuật số liệu

• Đối chiếu sổ sách và tờ khai;

• Xác định trước nguy cơ truy thu;

• Đề xuất phương án điều chỉnh phù hợp.

2. Công ty Luật TLK – Kiểm soát pháp lý và chiến lược

• Phân tích quyền và nghĩa vụ của doanh nghiệp;

• Hỗ trợ làm việc với đoàn kiểm tra;

• Bảo vệ quan điểm hợp pháp của doanh nghiệp trong biên bản.

👉Liên hệ Công ty Luật TLK để được tư vấn xử lý kiểm tra thuế tại Bắc Ninh an toàn và đúng quy định – Hotline 097.211.8764.

X. PHÒNG NGỪA RỦI RO KIỂM TRA THUẾ TRONG TƯƠNG LAI

Phòng ngừa là chiến lược dài hạn.

1. Thiết lập kiểm tra nội bộ định kỳ

Rà soát sổ sách ít nhất mỗi quý.

2. Kiểm soát giao dịch liên kết và hoàn thuế

Lập hồ sơ đầy đủ và đúng thời hạn.

3. Kết hợp quản trị kế toán – pháp lý

Mô hình tích hợp giữa TLK Global và Công ty Luật TLK giúp doanh nghiệp xây dựng lớp phòng thủ kép trước rủi ro kiểm tra thuế.

👉 Xem thêm: Doanh nghiệp bị truy thu thuế tại Bắc Ninh – Cách xử lý đúng luật

XI. CÁC CÂU HỎI THƯỜNG GẶP KHI DOANH NGHIỆP BỊ KIỂM TRA THUẾ TẠI BẮC NINH

1. Doanh nghiệp bị kiểm tra thuế có đồng nghĩa với việc đã vi phạm không?

Không. Kiểm tra thuế là hoạt động quản lý thường xuyên nhằm đánh giá mức độ tuân thủ. Tuy nhiên, nếu hệ thống kế toán thiếu kiểm soát hoặc số liệu chưa chuẩn hóa, nguy cơ truy thu và xử phạt có thể phát sinh.

2. Doanh nghiệp có quyền từ chối cung cấp tài liệu không?

Doanh nghiệp có nghĩa vụ cung cấp tài liệu theo quyết định kiểm tra hợp lệ. Tuy nhiên, doanh nghiệp có quyền yêu cầu xuất trình quyết định kiểm tra và ghi nhận ý kiến của mình vào biên bản làm việc.

3. Kiểm tra thuế thường kéo dài bao lâu?

Thời gian phụ thuộc phạm vi nội dung kiểm tra. Kiểm tra tại trụ sở doanh nghiệp thường có thời hạn cụ thể theo quyết định ban hành.

4. Sau kiểm tra có thể bị truy thu nhiều năm trước không?

Nếu nội dung kiểm tra bao gồm nhiều kỳ tính thuế, cơ quan thuế có thể xem xét và điều chỉnh nghĩa vụ của các năm trước trong phạm vi được phép.

5. Doanh nghiệp FDI có bị kiểm tra thường xuyên hơn không?

Doanh nghiệp FDI, đặc biệt có giao dịch liên kết hoặc hoàn thuế lớn, thường thuộc nhóm phân tích rủi ro cao nên khả năng được lựa chọn kiểm tra có thể cao hơn.

6. Có thể ủy quyền cho đơn vị chuyên nghiệp làm việc với đoàn kiểm tra không?

Doanh nghiệp có thể ủy quyền theo quy định để đơn vị tư vấn hoặc đại lý thuế tham gia hỗ trợ trong quá trình làm việc.

7. Nếu không đồng ý với kết luận kiểm tra thì sao?

Doanh nghiệp có quyền ghi nhận ý kiến trong biên bản và thực hiện quyền khiếu nại theo quy định pháp luật.

8. Kiểm tra thuế có ảnh hưởng đến uy tín doanh nghiệp không?

Trong nhiều trường hợp, việc kiểm tra là hoạt động bình thường. Tuy nhiên, nếu có truy thu lớn hoặc xử phạt nghiêm trọng, uy tín tài chính có thể bị ảnh hưởng.

9. Sau kiểm tra có cần điều chỉnh lại hệ thống kế toán không?

Việc rà soát và chuẩn hóa lại quy trình nội bộ là cần thiết để phòng ngừa rủi ro tái diễn.

10. Lợi thế khi xử lý kiểm tra thuế qua hệ sinh thái TLK là gì?

Hệ sinh thái TLK kết hợp kiểm soát kỹ thuật số liệu của TLK Global và phân tích chiến lược pháp lý của Công ty Luật TLK, giúp doanh nghiệp vừa bảo vệ quyền lợi hợp pháp, vừa thiết lập lại hệ thống quản trị thuế bền vững.

👉 Quý Khách hàng có thể tham khảo thêm thông tin về Hệ sinh thái TLK và các gói ưu đãi dịch vụ Pháp lý, Kế toán – Thuế đang được áp dụng dưới đây.

🔗 Chính sách ưu đãi dịch vụ pháp lý của Công ty Luật TLK

🔗 Chính sách ưu đãi dịch vụ Kế toán – Thuế của Công ty Tư vấn và Đại lý thuế TLK Global

🔗 Hệ sinh thái TLK: Công ty Luật TLK và Công ty Tư vấn và Đại lý Thuế TLK Global

Ảnh 3: xử lý kiểm tra thuế tại Bắc Ninh – Công ty Luật TLK – 097.211.8764 / 0969.760.195

XII. THÔNG TIN LIÊN HỆ CÔNG TY LUẬT TLK

Kiểm tra thuế là thời điểm doanh nghiệp cần sự phối hợp chặt chẽ giữa chuyên môn kế toán và kiểm soát pháp lý. Một sai sót nhỏ trong hồ sơ có thể dẫn đến truy thu lớn và tác động dây chuyền đến dòng tiền, tín nhiệm và chiến lược phát triển.

Hệ sinh thái Công ty Luật Trách nhiệm hữu hạn TLK và Công ty Tư vấn Đại lý thuế TLK Global cung cấp giải pháp tích hợp: rà soát rủi ro trước kiểm tra, hỗ trợ làm việc với đoàn kiểm tra, xây dựng phương án giải trình có căn cứ và tái cấu trúc hệ thống quản trị thuế sau kiểm tra.

Chúng tôi không chỉ cung cấp dịch vụ đơn lẻ – mà còn kiến tạo hệ thống bảo vệ doanh nghiệp một cách thực chất và bền vững.

CÔNG TY LUẬT TLK

🌐 Website: https://tlklawfirm.vn
📧 Email: info@tlklawfirm.vn
☎ Tel: 0243.2011.747
📞 Hotline: 097.211.8764 / 0969.760.195