Kiểm tra tuân thủ thuế trước khi gọi vốn

I. CĂN CỨ PHÁP LÝ ÁP DỤNG

1. Luật Quản lý thuế số: 38/2019/QH14 được Quốc hội thông qua ngày 13/6/2019;
2. Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp số: 67/2025/QH15 được Quốc hội thông qua ngày 14/6/2025;
3. Luật Thuế giá trị gia tăng số: 48/2024/QH15 được Quốc hội thông qua ngày 26/11/2024;
4. Luật Thuế thu nhập cá nhân số: 109/2025/QH15 được Quốc hội thông qua ngày 29/11/2025;
5. Các văn bản hướng dẫn thi hành còn hiệu lực có liên quan.

II. NHẬN ĐỊNH PHÁP LÝ VÀ CHIẾN LƯỢC KIỂM SOÁT RỦI RO TRƯỚC GỌI VỐN

Kiểm tra tuân thủ thuế trước khi gọi vốn là bước bắt buộc nếu doanh nghiệp muốn bảo vệ định giá và tránh rủi ro thương vụ bị đình trệ. Việc rà soát sớm giúp phát hiện sai sót, khai bổ sung kịp thời và xây dựng “hồ sơ thuế sạch” trước khi nhà đầu tư tiến hành thẩm định.

Trong mọi thương vụ gọi vốn, nhà đầu tư gần như luôn thực hiện thẩm định (due diligence). Thuế là một trong những nội dung được kiểm tra đầu tiên vì:

• Thuế có thể phát sinh truy thu nhiều năm;
• Rủi ro thuế ảnh hưởng trực tiếp đến định giá;
• Nghĩa vụ thuế chưa xử lý có thể làm sụp đổ thương vụ.

Rủi ro thuế thường chia thành 3 nhóm:

1. Truy thu thuế tiềm ẩn

Các khoản doanh thu chưa kê khai đầy đủ, chi phí không hợp lệ, hoặc giao dịch với đối tác nước ngoài chưa xử lý thuế nhà thầu có thể bị truy thu.

2. Hồ sơ không đồng bộ

Báo cáo tài chính, tờ khai thuế và sổ sách kế toán không thống nhất là dấu hiệu rủi ro lớn trong mắt nhà đầu tư.

3. Nghĩa vụ thuế chưa khai bổ sung

Một số sai sót nhỏ nếu chưa xử lý trước khi thẩm định có thể bị đánh giá là thiếu minh bạch.

Chiến lược kiểm soát rủi ro trước gọi vốn nên thực hiện theo 4 bước:

1. Rà soát toàn bộ hồ sơ thuế 24–36 tháng gần nhất;
2. Phân loại mức độ rủi ro;
3. Thực hiện khai bổ sung (nếu cần);
4. Chuẩn bị bộ hồ sơ giải trình sẵn sàng cho nhà đầu tư.

Điểm khác biệt khi thực hiện qua hệ sinh thái Công ty Luật TLK và Công ty Tư vấn Đại lý thuế TLK là:

• TLK Global xử lý phân tích số liệu và mô phỏng nghĩa vụ thuế;
• Công ty Luật TLK xây dựng phương án pháp lý bảo vệ khi nhà đầu tư đặt câu hỏi chuyên sâu.

Liên hệ Công ty Luật TLK – Hotline 097.211.8764 để rà soát tuân thủ thuế trước khi nhà đầu tư tiến hành thẩm định.

III. VÌ SAO NHÀ ĐẦU TƯ YÊU CẦU KIỂM TRA TUÂN THỦ THUẾ?

Việc kiểm tra tuân thủ thuế không chỉ là yêu cầu thủ tục mà là yếu tố quyết định trong định giá doanh nghiệp.

1. Thuế ảnh hưởng trực tiếp đến định giá

Nếu doanh nghiệp có rủi ro truy thu lớn, nhà đầu tư có thể:

• Giảm giá mua cổ phần;
• Yêu cầu giữ lại một phần tiền thanh toán;
• Yêu cầu cam kết bồi thường.

2. Thuế phản ánh mức độ minh bạch quản trị

Doanh nghiệp có hồ sơ thuế rõ ràng thường được đánh giá cao về quản trị nội bộ.

3. Rủi ro thuế có thể làm hủy thương vụ

Trong một số trường hợp, nếu phát hiện rủi ro lớn mà chưa xử lý, nhà đầu tư có thể rút khỏi đàm phán.

👉 Xem thêm: Thu nhập từ hoạt động tài chính tính thuế thế nào đúng luật?

IV. CÁC SẮC THUẾ CẦN RÀ SOÁT TRƯỚC KHI GỌI VỐN

Khi nhà đầu tư tiến hành thẩm định, họ không chỉ xem doanh nghiệp “có nộp thuế hay không”, mà xem có nộp đúng – đủ – kịp thời – và có rủi ro tiềm ẩn hay không.

Dưới đây là các sắc thuế bắt buộc phải kiểm tra trước khi gọi vốn.

1. Thuế thu nhập doanh nghiệp

Đây là sắc thuế ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận và định giá doanh nghiệp.

Cần rà soát:

• Doanh thu đã ghi nhận đầy đủ chưa;
• Chi phí có đủ điều kiện được trừ không;
• Có khoản chi nào có nguy cơ bị loại khi quyết toán;
• Có sai lệch giữa báo cáo tài chính và tờ khai thuế hay không.

Nếu phát hiện chi phí không hợp lệ, cần xử lý trước khi nhà đầu tư phát hiện, tránh việc bị yêu cầu điều chỉnh định giá.

👉 Xem thêm: Xử lý gấp hồ sơ thuế nhà thầu để tránh phạt

2. Thuế giá trị gia tăng

Nhà đầu tư thường kiểm tra:

• Hóa đơn đầu vào có rủi ro không;
• Có giao dịch với doanh nghiệp “rủi ro cao” không;
• Có chênh lệch giữa doanh thu và thuế đã kê khai không.

Hóa đơn bất hợp pháp là một trong những yếu tố có thể khiến thương vụ bị đình trệ ngay lập tức.

3. Thuế Thu nhập cá nhân

Rủi ro thường nằm ở:

• Chưa khấu trừ đầy đủ;
• Cấu trúc lương không đúng bản chất;
• Thiếu hồ sơ chứng minh phụ cấp;
• Chênh lệch giữa bảng lương và tờ khai.

👉 Xem thêm: Thu nhập tài trợ nước ngoài kê khai và tính thuế thế nào?

4. Thuế nhà thầu

Nếu doanh nghiệp có hợp đồng với đối tác nước ngoài mà chưa xử lý thuế nhà thầu, đây là điểm đỏ lớn trong quá trình thẩm định.

👉 Xem thêm: Nên thuê kế toán nội bộ hay thuê ngoài? Phân tích toàn diện

5. Nghĩa vụ bảo hiểm xã hội

Nhà đầu tư thường đối chiếu:

• Hợp đồng lao động;
• Bảng lương;
• Mức đóng bảo hiểm.

Truy thu bảo hiểm nhiều năm có thể làm thay đổi toàn bộ cấu trúc chi phí.

Ảnh 1: các sắc thuế cần kiểm tra tuân thủ trước khi gọi vốn – Công ty Luật TLK – Hotline 097.211.8764 / 0969.760.195

V. PHẠM VI KIỂM TRA TUÂN THỦ THUẾ TOÀN DIỆN

Kiểm tra tuân thủ thuế không chỉ là đọc lại tờ khai, mà là đối chiếu đa chiều giữa nhiều nguồn dữ liệu.

1. Rà soát tối thiểu 24–36 tháng gần nhất

Nhà đầu tư thường xem xét ít nhất 2–3 năm gần nhất để đánh giá xu hướng.

2. Đối chiếu tờ khai – báo cáo tài chính – sổ kế toán

Sai lệch giữa các tài liệu này là tín hiệu rủi ro ngay lập tức.

3. Kiểm tra giao dịch liên kết (nếu có)

Nếu doanh nghiệp có công ty mẹ, công ty con hoặc giao dịch nội bộ, cần kiểm tra:

• Giá chuyển giao;
• Hồ sơ xác định giá giao dịch liên kết;
• Tính hợp lý của chi phí phân bổ.

4. Kiểm tra hợp đồng lớn và giao dịch bất thường

Các giao dịch giá trị lớn hoặc phát sinh đột biến trong kỳ gọi vốn thường bị đặt câu hỏi.

👉 Xem thêm: Thuế nhà thầu hợp đồng công nghệ: Có phải nộp không?

Ảnh 2: rà soát hồ sơ thuế toàn diện trước gọi vốn – Công ty Luật TLK – Hotline 097.211.8764 / 0969.760.195

VI. QUY TRÌNH KIỂM TRA TUÂN THỦ THUẾ TẠI CÔNG TY LUẬT TLK

Để bảo đảm hồ sơ “sạch” trước khi nhà đầu tư thẩm định, TLK triển khai theo 5 bước chiến lược.

1. Tiếp nhận và phân loại hồ sơ

• Tờ khai thuế;
• Báo cáo tài chính;
• Hợp đồng lớn;
• Hồ sơ bảo hiểm.

2. Phân tích mức độ rủi ro

TLK chia rủi ro thành:

• Rủi ro thấp (có thể giải trình);
• Rủi ro trung bình (cần khai bổ sung);
• Rủi ro cao (cần xử lý cấu trúc lại).

3. Mô phỏng kịch bản thẩm định

Trước khi nhà đầu tư đặt câu hỏi, TLK sẽ:

• Dự đoán câu hỏi có thể phát sinh;
• Chuẩn bị bộ hồ sơ giải trình;
• Xây dựng phương án trả lời nhất quán.

4. Đề xuất phương án xử lý trước khi due diligence

Có thể bao gồm:

• Khai bổ sung;
• Điều chỉnh báo cáo tài chính;
• Hoàn thiện quy chế nội bộ;
• Tái cấu trúc một số giao dịch.

5. Đồng hành khi nhà đầu tư thẩm định

Công ty Luật TLK có thể tham gia trực tiếp:

• Giải trình về các vấn đề thuế;
• Hỗ trợ thương lượng điều khoản bảo đảm thuế;
• Kiểm soát rủi ro cam kết bồi thường.

Liên hệ Công ty Luật TLK – Hotline 097.211.8764 để rà soát tuân thủ thuế trước khi nhà đầu tư tiến hành thẩm định.

VII. HẬU QUẢ NẾU KHÔNG XỬ LÝ RỦI RO THUẾ TRƯỚC KHI GỌI VỐN

Rất nhiều thương vụ gọi vốn thất bại không phải vì mô hình kinh doanh yếu, mà vì hồ sơ thuế không minh bạch.

1. Bị giảm định giá doanh nghiệp

Nhà đầu tư sẽ trừ trực tiếp phần rủi ro truy thu vào giá trị doanh nghiệp.

2. Bị yêu cầu giữ lại tiền (holdback)

Một phần tiền đầu tư có thể bị giữ lại để phòng ngừa rủi ro thuế chưa xử lý.

3. Phải ký cam kết bồi thường thuế

Founder có thể phải chịu trách nhiệm cá nhân nếu phát sinh truy thu sau khi thương vụ hoàn tất.

👉 Xem thêm: Xử lý gấp hồ sơ thuế nhà thầu để tránh phạt

VIII. LỢI ÍCH KHI THỰC HIỆN KIỂM TRA QUA HỆ SINH THÁI TLK

Điểm khác biệt lớn nhất không nằm ở việc “đọc hồ sơ”, mà ở cách xử lý rủi ro chiến lược.

Hệ sinh thái gồm:

• Công ty Tư vấn Đại lý thuế TLK Global: Phân tích số liệu, mô phỏng nghĩa vụ thuế, tính toán truy thu tiềm ẩn;
• Công ty Luật TLK: Xây dựng chiến lược pháp lý, bảo vệ cấu trúc giao dịch, hỗ trợ đàm phán điều khoản bảo đảm thuế.

1. Phát hiện sớm rủi ro định giá

Không để nhà đầu tư là người đầu tiên phát hiện sai sót.

2. Chuẩn bị bộ hồ sơ giải trình sẵn

Khi nhà đầu tư đặt câu hỏi, doanh nghiệp có câu trả lời ngay lập tức.

3. Kiểm soát rủi ro sau thương vụ

Không chỉ phục vụ gọi vốn, mà xây dựng nền tảng thuế bền vững lâu dài.

Ảnh 3: hệ sinh thái Công ty Luật TLK và TLK Global kiểm tra tuân thủ thuế trước gọi vốn – Hotline 097.211.8764 / 0969.760.195

IX. PHÂN TÍCH TOP 5 ĐƠN VỊ TƯ VẤN VÀ ĐIỂM VƯỢT TRỘI CỦA TLK

Trên thị trường hiện nay có ba nhóm đơn vị:

1. Công ty kế toán thuần túy – mạnh về số liệu nhưng yếu về bảo vệ pháp lý;
2. Công ty luật thuần túy – mạnh về pháp lý nhưng thiếu phân tích dữ liệu chuyên sâu;
3. Big4 – chi phí cao, không phải doanh nghiệp nào cũng phù hợp.

TLK vượt trội vì:

• Kết hợp phân tích số liệu + chiến lược pháp lý;
• Hiểu thực tiễn thanh tra thuế;
• Đồng hành xuyên suốt cả trước – trong – sau gọi vốn.

X. CHIẾN LƯỢC XÂY DỰNG “HỒ SƠ THUẾ SẠCH” DÀI HẠN

Kiểm tra tuân thủ thuế không chỉ là phục vụ một thương vụ.

1. Thiết lập quy trình kiểm soát nội bộ

Chuẩn hóa quy trình kế toán – thuế.

2. Kiểm tra định kỳ 6–12 tháng

Không đợi đến khi gọi vốn mới rà soát.

3. Xây dựng bộ hồ sơ chuẩn cho nhà đầu tư

Bao gồm:

• Tờ khai thuế;
• Báo cáo tài chính;
• Giải trình rủi ro đã xử lý.

XI. CÁC CÂU HỎI THƯỜNG GẶP CỦA KHÁCH HÀNG

1. Có bắt buộc kiểm tra tuân thủ thuế trước khi gọi vốn không?
Không bắt buộc theo luật, nhưng gần như là điều kiện thực tế nếu nhà đầu tư tiến hành thẩm định.

2. Nên rà soát bao nhiêu năm gần nhất?
Thông thường 2–3 năm gần nhất để đánh giá xu hướng và rủi ro tiềm ẩn.

3. Nếu phát hiện sai sót có nên khai bổ sung trước khi gọi vốn?
Có. Việc chủ động xử lý sẽ được đánh giá tích cực hơn so với bị phát hiện trong thẩm định.

4. Kiểm tra tuân thủ có ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh không?
Không nếu thực hiện song song và có kế hoạch rõ ràng.

5. Có cần kiểm tra thuế nhà thầu không?
Có nếu doanh nghiệp có hợp đồng với đối tác nước ngoài.

6. Rủi ro thuế có thể làm hủy thương vụ không?
Có, đặc biệt nếu rủi ro lớn và chưa xử lý.

7. Thời gian rà soát mất bao lâu?
Tùy quy mô doanh nghiệp, thường từ 2–6 tuần.

8. TLK có tham gia buổi thẩm định với nhà đầu tư không?
Có, TLK có thể tham gia giải trình trực tiếp.

9. Có cần kiểm tra bảo hiểm xã hội không?
Có, vì truy thu bảo hiểm có thể ảnh hưởng định giá.

10. Sau khi gọi vốn xong có cần kiểm tra lại định kỳ không?
Nên duy trì kiểm tra định kỳ để bảo vệ cấu trúc doanh nghiệp lâu dài.

👉 Quý Khách hàng có thể tham khảo thêm thông tin về Hệ sinh thái TLK và các gói ưu đãi dịch vụ Pháp lý, Kế toán – Thuế đang được áp dụng dưới đây.

🔗 Chính sách ưu đãi dịch vụ pháp lý của Công ty Luật TLK

🔗 Chính sách ưu đãi dịch vụ Kế toán – Thuế của Công ty Tư vấn và Đại lý thuế TLK Global

🔗 Hệ sinh thái TLK: Công ty Luật TLK và Công ty Tư vấn và Đại lý Thuế TLK Global

XII. THÔNG TIN LIÊN HỆ CÔNG TY LUẬT TLK

Gọi vốn thành công không chỉ phụ thuộc vào mô hình kinh doanh, mà còn phụ thuộc vào mức độ minh bạch và kiểm soát rủi ro thuế. Một bộ hồ sơ thuế “sạch” là nền tảng bảo vệ định giá và uy tín doanh nghiệp trước nhà đầu tư.

Với hệ sinh thái kết hợp giữa pháp lý và đại lý thuế, Công ty Luật TLK không chỉ rà soát số liệu mà còn xây dựng chiến lược bảo vệ doanh nghiệp ở cấp độ cấu trúc.

Liên hệ ngay để được tư vấn và xây dựng phương án kiểm tra tuân thủ thuế toàn diện trước khi gọi vốn.

CÔNG TY LUẬT TLK

🌐 Website: https://tlklawfirm.vn
📧 Email: info@tlklawfirm.vn
☎ Tel: 0243.2011.747
📞 Hotline: 097.211.8764 / 0969.760.195