Thời hạn nộp tờ khai VAT theo tháng và theo quý – Mới nhất

I. CĂN CỨ PHÁP LÝ

1. Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14, do Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam thông qua ngày 13/6/2019.
2. Luật Thuế giá trị gia tăng số 48/2024/QH15, do Quốc hội thông qua ngày 26/11/2024, có hiệu lực từ ngày 01/7/2025.
3. Nghị định số 126/2020/NĐ-CP, do Chính phủ ban hành ngày 19/10/2020, quy định chi tiết một số điều của Luật Quản lý thuế.
4. Nghị định số 91/2022/NĐ-CP, do Chính phủ ban hành ngày 30/10/2022, sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 126/2020/NĐ-CP.
5. Thông tư số 80/2021/TT-BTC, do Bộ Tài chính ban hành ngày 29/9/2021, hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Quản lý thuế và Nghị định số 126/2020/NĐ-CP.
6. Thông tư số 94/2025/TT-BTC, do Bộ Tài chính ban hành ngày 14/10/2025, sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 80/2021/TT-BTC.
7. Các văn bản hướng dẫn thi hành pháp luật thuế khác có liên quan còn hiệu lực tại thời điểm kê khai thuế giá trị gia tăng.

II. THỜI HẠN NỘP TỜ KHAI VAT THEO THÁNG VÀ THEO QUÝ

Thời hạn nộp tờ khai thuế giá trị gia tăng theo tháng và theo quý được ấn định cứng theo luật, không phụ thuộc quy mô hay mong muốn của doanh nghiệp. Nộp chậm dù chỉ 01 ngày cũng có thể bị xử phạt hành chính.

Trong thực tiễn, nhiều doanh nghiệp bị phạt không phải do trốn thuế mà do nhầm lẫn thời hạn nộp hoặc hiểu sai cách tính ngày. Việc nắm chắc thời hạn nộp tờ khai VAT theo tháng và theo quý giúp doanh nghiệp chủ động kế hoạch tài chính và tránh rủi ro không đáng có.

👉 Liên hệ ngay Công ty Luật TLK – Hotline 097.211.8764 để được rà soát lịch nộp và thiết lập cơ chế nhắc hạn an toàn cho doanh nghiệp.

III. TỔNG QUAN THỜI HẠN NỘP TỜ KHAI VAT

Thời hạn nộp tờ khai VAT được thiết kế nhằm:

Bảo đảm tính kịp thời của dữ liệu thuế;

Tạo cơ sở cho cơ quan thuế quản lý dòng thu;

Xác định trách nhiệm tuân thủ của người nộp thuế.

Do đó, việc nộp đúng hạn không chỉ là nghĩa vụ mà còn là yếu tố đánh giá rủi ro tuân thủ của doanh nghiệp trong các kỳ thanh tra sau này.

IV. THỜI HẠN NỘP TỜ KHAI VAT THEO THÁNG

Khai theo tháng áp dụng cho doanh nghiệp thuộc diện phải khai hàng tháng theo quy định.

1. Thời hạn nộp

Chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.

2. Cách tính ngày nộp

Xác định tháng phát sinh doanh thu chịu thuế.

Tính sang tháng liền kề tiếp theo.

Ngày thứ 20 là mốc cuối cùng để nộp tờ khai hợp lệ.

👉 Internal Link: 👉 Khai thuế giá trị gia tăng theo tháng: quy trình và lưu ý.

3. Lưu ý thực tiễn

Nếu ngày 20 trùng ngày nghỉ, lễ thì thời hạn được lùi sang ngày làm việc tiếp theo.

Nộp sau thời hạn dù chưa phát sinh số thuế phải nộp vẫn bị xử phạt.

V. THỜI HẠN NỘP TỜ KHAI VAT THEO QUÝ

Đối với doanh nghiệp khai theo quý, thời hạn được giãn hơn nhưng không vì thế mà chủ quan.

1. Thời hạn nộp

Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu tiên của quý tiếp theo.

2. Cách xác định

Ví dụ:

Quý I → hạn nộp là ngày 30 hoặc 31/4 (tùy tháng).

Quý II → hạn nộp là ngày 31/7.

👉 Internal Link: 👉 Thời hạn nộp tờ khai VAT theo quý doanh nghiệp thường nhầm.

VI. HỒ SƠ – QUY TRÌNH – CÁCH TÍNH THỜI HẠN NỘP TỜ KHAI VAT TRÊN THỰC TẾ

Việc nắm thời hạn nộp tờ khai VAT chỉ là điều kiện cần. Doanh nghiệp còn phải chuẩn bị đúng hồ sơ, đúng quy trình và tính đúng mốc thời gian thực tế để tránh rủi ro bị coi là nộp chậm.

1. Hồ sơ khai thuế giá trị gia tăng

Tùy phương pháp tính thuế, hồ sơ cơ bản bao gồm:

Tờ khai thuế giá trị gia tăng theo mẫu tương ứng.

Bảng kê hóa đơn, chứng từ đầu ra – đầu vào (nếu áp dụng).

Tài liệu liên quan khác theo yêu cầu quản lý thuế trong từng kỳ.

👉 Internal Link: 👉 Hồ sơ khai thuế giá trị gia tăng theo tháng và theo quý gồm những gì?

2. Quy trình nộp tờ khai VAT đúng hạn

Quy trình chuẩn mà doanh nghiệp nên áp dụng:

Chốt số liệu kế toán ngay sau khi kết thúc kỳ tính thuế.

Lập tờ khai và kiểm tra logic số liệu (đầu ra – đầu vào – khấu trừ).

Nộp tờ khai điện tử trước hạn ít nhất 01–02 ngày để phòng sự cố hệ thống.

Lưu hồ sơ điện tử và thông báo nội bộ xác nhận đã hoàn thành nghĩa vụ.

👉 Internal Link: 👉 Quy trình khai thuế VAT an toàn cho doanh nghiệp.

3. Cách tính thời hạn nộp trên thực tế

Doanh nghiệp cần lưu ý:

Thời hạn tính theo ngày dương lịch, không theo ngày làm việc.

Nếu ngày cuối cùng trùng ngày nghỉ, lễ thì được lùi sang ngày làm việc kế tiếp.

Nộp sau 24h00 của ngày hạn chót được coi là nộp chậm.

VII. HỒ SƠ BỊ TỪ CHỐI VÀ CÁCH CÔNG TY LUẬT TLK XỬ LÝ

Trong thực tế, nhiều hồ sơ đã nộp nhưng không được ghi nhận hợp lệ, dẫn đến nguy cơ bị xử phạt chậm nộp.

1. Các trường hợp hồ sơ bị từ chối thường gặp

Sai mẫu tờ khai so với kỳ tính thuế.

Sai thông tin doanh nghiệp, mã số thuế.

Số liệu không khớp giữa các chỉ tiêu.

Nộp đúng hạn nhưng lỗi kỹ thuật hệ thống không được ghi nhận.

👉 Internal Link: 👉 Những lỗi khiến tờ khai thuế VAT bị từ chối.

2. Hướng xử lý an toàn của Công ty Luật TLK

Công ty Luật TLK thường áp dụng đồng thời:

Rà soát thời điểm nộp, log hệ thống, chứng cứ điện tử.

Soạn văn bản giải trình hợp lệ gửi cơ quan thuế.

Hướng dẫn doanh nghiệp nộp lại, điều chỉnh hoặc bổ sung đúng quy định.

Theo dõi kết quả và giảm thiểu tối đa nguy cơ xử phạt.

VIII. LỖI THƯỜNG GẶP – RỦI RO PHÁP LÝ – MỨC PHẠT LIÊN QUAN

1. Các lỗi phổ biến

Nhầm lẫn giữa thời hạn nộp tờ khai và tiền thuế.

Áp dụng sai kỳ khai (tháng ↔ quý).

Chủ quan nộp sát hạn dẫn đến lỗi kỹ thuật.

Không kiểm soát lịch nộp khi doanh nghiệp mở rộng hoạt động.

👉 Internal Link: 👉 Phân biệt thời hạn nộp tờ khai VAT và thời hạn nộp tiền thuế.

2. Rủi ro pháp lý phát sinh

Bị xử phạt hành chính dù không phát sinh số thuế phải nộp.

Bị đánh giá rủi ro tuân thủ cao, tăng khả năng bị thanh tra.

Ảnh hưởng đến uy tín pháp lý và kế hoạch tài chính.

3. Mức phạt có thể áp dụng

Tùy số ngày chậm nộp, doanh nghiệp có thể bị:

Phạt tiền theo khung xử phạt hành chính về thuế;

Buộc nộp bổ sung hồ sơ;

Ghi nhận vi phạm trong hồ sơ quản lý thuế.

👉 Internal Link: 👉 Mức phạt chậm nộp tờ khai thuế giá trị gia tăng mới nhất.

IX. CÁC CÂU HỎI THƯỜNG GẶP CỦA KHÁCH HÀNG

1. Nộp tờ khai VAT đúng hạn nhưng nộp tiền thuế chậm có bị phạt không?
Có. Thời hạn nộp tờ khai và tiền thuế là hai nghĩa vụ độc lập. Nộp tiền thuế chậm sẽ bị tính tiền chậm nộp và có thể bị xử phạt theo quy định.

2. Ngày cuối cùng nộp tờ khai VAT rơi vào ngày nghỉ thì xử lý thế nào?
Thời hạn được lùi sang ngày làm việc kế tiếp. Doanh nghiệp nên nộp sớm để tránh rủi ro hệ thống.

3. Doanh nghiệp không phát sinh thuế VAT có phải nộp tờ khai không?
Có. Dù không phát sinh số thuế phải nộp, doanh nghiệp vẫn phải nộp tờ khai đúng hạn.

4. Nộp tờ khai sau hạn 01 ngày có bị phạt không?
Có thể bị xử phạt hành chính. Mức phạt phụ thuộc số ngày chậm và tình tiết cụ thể.

5. Có được nộp tờ khai VAT sớm hơn thời hạn không?
Được và nên thực hiện để phòng ngừa rủi ro kỹ thuật, đặc biệt với kỳ cao điểm.

6. Doanh nghiệp mới thành lập thường mắc lỗi gì về thời hạn nộp tờ khai?
Thường nhầm giữa khai theo tháng và theo quý, hoặc hiểu sai mốc thời hạn của quý tiếp theo.

7. Khi hệ thống thuế điện tử lỗi, doanh nghiệp có bị coi là nộp chậm không?
Nếu có chứng cứ hợp lệ, doanh nghiệp có thể giải trình. Việc lưu log và thông báo kịp thời là rất quan trọng.

8. Cơ quan thuế có thông báo trước khi xử phạt chậm nộp không?
Thông thường có thông báo hoặc biên bản làm việc. Tuy nhiên, trách nhiệm chủ động vẫn thuộc doanh nghiệp.

9. Có cần thông báo khi thay đổi kỳ khai thuế không?
Không phải mọi trường hợp đều cần thông báo, nhưng doanh nghiệp phải áp dụng đúng kỳ khai theo luật.

10. Công ty Luật TLK hỗ trợ những gì liên quan đến thời hạn nộp tờ khai VAT?
TLK hỗ trợ rà soát kỳ khai, thiết lập lịch nhắc hạn, xử lý hồ sơ bị từ chối, giải trình chậm nộp và làm việc với cơ quan thuế khi cần.

X. THÔNG TIN LIÊN HỆ CÔNG TY LUẬT TLK

Việc tuân thủ thời hạn nộp tờ khai thuế giá trị gia tăng theo tháng và theo quý là yếu tố then chốt để doanh nghiệp tránh rủi ro xử phạt và duy trì hồ sơ thuế minh bạch. Công ty Luật TLK cung cấp giải pháp pháp lý – thuế trọn gói, đồng hành cùng doanh nghiệp trong toàn bộ chu kỳ kê khai và quyết toán.

THÔNG TIN LIÊN HỆ CÔNG TY LUẬT TLK

Website: tlklawfirm.vn

Email: info@tlklawfirm.vn

Tel: 0243.2011.747

Hotline: 097.211.8764

👉 Kết nối với Công ty Luật TLK để được rà soát thời hạn, thiết lập nhắc hạn tự động và xử lý rủi ro thuế một cách an toàn.