I. CĂN CỨ PHÁP LÝ ÁP DỤNG

1. Bộ luật Hình sự số 100/2015/QH13 được Quốc hội thông qua ngày 27/11/2015, được sửa đổi, bổ sung bởi Luật số 12/2017/QH14 ngày 20/6/2017 và Luật số 86/2025/QH15 ngày 25/6/2025; Văn Bản Chính Phủ

2. Bộ luật Tố tụng hình sự số 101/2015/QH13 được Quốc hội thông qua ngày 27/11/2015, được sửa đổi, bổ sung bởi Luật số 99/2025/QH15 ngày 27/6/2025; Văn Bản Chính Phủ

3. Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14 được Quốc hội thông qua ngày 13/6/2019; Văn Bản Chính Phủ

4. Nghị định số 123/2020/NĐ-CP do Chính phủ ban hành ngày 19/10/2020, quy định về hóa đơn, chứng từ, được sửa đổi, bổ sung bởi Nghị định số 70/2025/NĐ-CP ngày 20/3/2025. Văn Bản Chính Phủ

II. NHẬN ĐỊNH PHÁP LÝ VÀ CHIẾN LƯỢC KIỂM SOÁT RỦI RO

1. Phải xác định đúng tư cách

Cần kiểm tra cơ quan ban hành, nội dung và tư cách được yêu cầu có mặt. Mỗi tư cách có quyền và nghĩa vụ khác nhau.

2. Phải chuẩn bị trước khi trình bày

Tài liệu, lời khai và dữ liệu điện tử có thể được sử dụng khi xác minh. Chỉ trình bày điều mình biết và có thể kiểm chứng.

👉 Xem thêm: Bị mời làm việc về hóa đơn, trốn thuế tại TP. Quảng Ninh cần làm gì? (MỚI NHẤT)

👉 Hãy liên hệ luật sư Công ty Luật TLK để được tư vấn và hỗ trợ kịp thời, Hotline: 097.211.8764.

III. VÌ SAO DOANH NGHIỆP, GIÁM ĐỐC, KẾ TOÁN CÓ THỂ ĐƯỢC MỜI LÀM VIỆC VỀ HÓA ĐƠN, THUẾ?

1. Giao dịch hoặc đối tác đang được xác minh

Doanh nghiệp có thể được mời khi hóa đơn hoặc dòng tiền xuất hiện trong xác minh. Việc được mời chưa đồng nghĩa đã phạm tội.

2. Cần làm rõ chứng từ và nghĩa vụ thuế

Nội dung thường liên quan giao dịch thực tế, hóa đơn, thanh toán, kê khai thuế và người thực hiện.

Ảnh 1: Doanh nghiệp giám đốc kế toán bị mời làm việc về hóa đơn trốn thuế tại TP. Hải Phòng Công ty Luật TLK - Hotline 097.211.8764

IV. GIẤY MỜI VÀ GIẤY TRIỆU TẬP KHÁC NHAU NHƯ THẾ NÀO?

1. Không đánh đồng hai loại văn bản

Cần kiểm tra tên văn bản, cơ quan ban hành, nội dung và tư cách được ghi nhận.

2. Tư cách quyết định cách chuẩn bị

Người bị tố giác, người làm chứng, người liên quan hoặc người đã bị khởi tố có quyền, nghĩa vụ khác nhau.

👉 Xem thêm: Luật sư bào chữa tội mua bán trái phép hóa đơn, trốn thuế tại tỉnh Thái Nguyên (MỚI NHẤT)

V. CẦN LÀM GÌ NGAY SAU KHI NHẬN GIẤY MỜI, GIẤY TRIỆU TẬP?

1. Kiểm tra văn bản và bảo toàn dữ liệu

Lưu văn bản; bảo toàn hóa đơn, hợp đồng, sao kê, thư điện tử, tin nhắn và dữ liệu kế toán. Không tự ý sửa, xóa dữ liệu.

2. Chuẩn bị theo phần việc mình trực tiếp biết

Giám đốc, kế toán và nhân viên không nên thống nhất lời trình bày. Mỗi người cần xác định rõ phần việc và giao dịch mình trực tiếp tham gia.

VI. NHỮNG HÓA ĐƠN, CHỨNG TỪ NÀO CẦN KIỂM TRA TRƯỚC KHI LÀM VIỆC?

1. Phải dựng lại đầy đủ chuỗi giao dịch thực tế

Trước buổi làm việc, doanh nghiệp không nên chỉ mang theo một số hóa đơn rời rạc. Cần tập hợp và đối chiếu theo từng giao dịch: hợp đồng, phụ lục, đơn đặt hàng, biên bản giao nhận, nghiệm thu, phiếu nhập – xuất kho, chứng từ vận chuyển, hóa đơn điện tử, chứng từ thanh toán, công nợ và tài liệu phản ánh việc hàng hóa hoặc dịch vụ thực sự được cung cấp.

Mục tiêu là xác định giao dịch nào có đầy đủ dấu vết, giao dịch nào còn thiếu chứng từ và giao dịch nào có điểm bất thường cần chuẩn bị cách giải trình. Việc này giúp tránh tình trạng đến buổi làm việc mới phát hiện số liệu không khớp hoặc không nhớ rõ diễn biến.

2. Phải đối chiếu chứng từ kế toán và hồ sơ thuế

Kế toán cần kiểm tra sổ chi tiết, bút toán hạch toán, tờ khai thuế, hồ sơ kê khai bổ sung, bảng kê và dữ liệu hóa đơn điện tử. Nếu giữa hồ sơ kế toán, thuế và chứng từ giao dịch có chênh lệch, cần xác định nguyên nhân trước khi trình bày.

Điểm quan trọng là không tự ý sửa, lập lại hoặc bổ sung tài liệu chỉ để “cho khớp”. Mọi tài liệu được bổ sung phải phản ánh đúng sự thật và có căn cứ.

👉 Xem thêm: Luật sư bào chữa tội mua bán trái phép hóa đơn, trốn thuế tại TP. Đà Nẵng (MỚI NHẤT)

Ảnh 2: Doanh nghiệp chuẩn bị hóa đơn chứng từ khi bị mời làm việc về trốn thuế tại TP. Hải Phòng Công ty Luật TLK - Hotline 097.211.8764

VII. SAO KÊ, DÒNG TIỀN VÀ TÀI KHOẢN NGÂN HÀNG CẦN CHUẨN BỊ RA SAO?

1. Phải xác định tiền đi từ đâu, đến đâu và để làm gì

Sao kê ngân hàng là nguồn dữ liệu quan trọng vì phản ánh thời điểm, số tiền, tài khoản chuyển – nhận và nội dung giao dịch. Tuy nhiên, một dòng tiền chỉ có ý nghĩa khi đặt trong mối quan hệ với hợp đồng, hóa đơn, giao nhận và hạch toán.

Doanh nghiệp nên lập bảng đối chiếu theo từng khoản thanh toán: giao dịch nào tương ứng hóa đơn nào, thanh toán một lần hay nhiều lần, có hoàn trả hay chuyển tiếp không, có rút tiền mặt không và ai là người thực hiện.

2. Cần kiểm tra các dòng tiền có dấu hiệu bất thường

Những khoản tiền quay vòng nhanh, chuyển qua nhiều tài khoản, rút tiền ngay sau khi nhận hoặc không tương ứng với tiến độ giao dịch thường cần được chuẩn bị giải thích rõ bằng tài liệu khách quan.

Không nên suy đoán hoặc tự “hợp lý hóa” dòng tiền nếu chưa có căn cứ. Nếu không nhớ chính xác, nên xác định rõ nội dung nào cần kiểm tra lại thay vì đưa ra một lời giải thích thiếu chắc chắn.

3. Tách tài khoản doanh nghiệp và tài khoản cá nhân

Nếu tài khoản cá nhân được sử dụng cho hoạt động doanh nghiệp, cần làm rõ thời điểm, mục đích, người chỉ đạo và cách hạch toán. Đây là điểm dễ phát sinh rủi ro nếu không được chuẩn bị trước.

👉 Xem thêm: Dịch vụ luật sư trọn gói bào chữa tội mua bán hóa đơn, trốn thuế tại TP. Đồng Nai (MỚI NHẤT)

VIII. GIÁM ĐỐC VÀ KẾ TOÁN NÊN TRÌNH BÀY THẾ NÀO KHI LÀM VIỆC?

1. Chỉ trình bày trong phạm vi trực tiếp biết và thực hiện

Giám đốc nên trình bày về quyết định quản lý, phê duyệt, giao dịch và nội dung mình trực tiếp chỉ đạo hoặc biết. Kế toán nên trình bày về nghiệp vụ mình thực hiện, căn cứ hạch toán, kê khai và nguồn tài liệu đã sử dụng.

Không nên “nói thay” cho người khác, suy đoán mục đích của người khác hoặc nhận trách nhiệm về phần việc mình không thực hiện.

2. Không thống nhất lời khai theo kiểu đối phó

Doanh nghiệp có thể rà soát hồ sơ chung, nhưng mỗi người phải trình bày đúng sự thật theo phạm vi mình biết. Việc thống nhất một câu chuyện chung có thể tạo thêm rủi ro nếu sau đó mâu thuẫn với dữ liệu khách quan.

3. Kiểm tra kỹ biên bản trước khi ký

Cần đọc toàn bộ nội dung, yêu cầu sửa nếu câu chữ không phản ánh đúng ý đã trình bày và chỉ ký khi đã hiểu rõ nội dung. Nếu có tài liệu giao nộp, nên kiểm tra danh mục, số lượng và tình trạng tài liệu được ghi nhận.

👉 Hãy liên hệ luật sư Công ty Luật TLK để được tư vấn và hỗ trợ kịp thời, Hotline: 097.211.8764.

IX. CÓ NÊN TỰ NGUYỆN GIAO ĐIỆN THOẠI, MÁY TÍNH VÀ DỮ LIỆU KHÔNG?

1. Phải phân biệt yêu cầu tự nguyện và yêu cầu theo thủ tục tố tụng

Khi được đề nghị cung cấp điện thoại, máy tính, tài khoản hoặc dữ liệu, cần xác định cơ quan yêu cầu, căn cứ, phạm vi và thủ tục thực hiện. Không nên tự giao toàn bộ dữ liệu chỉ vì tâm lý muốn “hợp tác cho nhanh”.

2. Bảo toàn dữ liệu có lợi cũng quan trọng như tránh xóa dữ liệu

Điện thoại và máy tính có thể chứa thư điện tử, tin nhắn, hợp đồng, lịch sử trao đổi hoặc dữ liệu chứng minh giao dịch thật. Vì vậy, không được xóa, sửa hoặc can thiệp làm thay đổi dữ liệu.

3. Kiểm soát phạm vi bàn giao

Nếu có việc thu giữ hoặc giao nộp, cần chú ý biên bản, danh mục thiết bị, tài khoản, dữ liệu và tình trạng vật bàn giao. Khi cần, luật sư có thể hỗ trợ kiểm tra quyền và nghĩa vụ liên quan.

👉 Xem thêm: Dịch vụ luật sư trọn gói bào chữa tội mua bán hóa đơn, trốn thuế tại TP. Huế (MỚI NHẤT)

X. KHI NÀO VỤ VIỆC CÓ NGUY CƠ CHUYỂN TỪ XÁC MINH SANG KHỞI TỐ?

1. Khi tài liệu bắt đầu hướng vào hành vi và vai trò cá nhân

Rủi ro tăng khi cơ quan có thẩm quyền không chỉ hỏi về giao dịch chung mà đi sâu vào người chỉ đạo, người mua bán hóa đơn, người kê khai, người kiểm soát dòng tiền hoặc người hưởng lợi.

2. Khi xuất hiện mâu thuẫn giữa lời khai và chứng cứ khách quan

Nếu lời trình bày không phù hợp với sao kê, dữ liệu điện tử, chứng từ kế toán hoặc lời khai của người khác, vụ việc có thể chuyển sang hướng bất lợi hơn. Đây là lý do cần rà hồ sơ trước khi làm việc.

3. Khi biện pháp thu thập chứng cứ được mở rộng

Việc yêu cầu nhiều tài liệu, làm việc với nhiều người, kiểm tra dữ liệu điện tử, tài khoản hoặc tài sản có thể cho thấy phạm vi xác minh đang mở rộng. Tuy nhiên, không nên tự suy đoán rằng khởi tố chắc chắn sẽ xảy ra; cần đánh giá trên hồ sơ cụ thể.

XI. LUẬT SƯ TLK HỖ TRỢ TRƯỚC, TRONG VÀ SAU BUỔI LÀM VIỆC NHƯ THẾ NÀO?

1. Trước buổi làm việc: khóa dữ kiện và chuẩn bị đúng phạm vi

Trước khi khách hàng làm việc với cơ quan có thẩm quyền, TLK ưu tiên xác định tư cách của người được mời, nội dung cần làm rõ và phạm vi tài liệu có liên quan. Luật sư rà giấy mời, giấy triệu tập, hồ sơ giao dịch, hóa đơn, chứng từ, sao kê, dữ liệu kế toán và các trao đổi điện tử để nhận diện sớm điểm có thể phát sinh rủi ro.

Trên cơ sở đó, TLK lập dòng thời gian sự việc, tách giao dịch theo từng đối tác, từng nhóm hóa đơn và từng dòng tiền; đồng thời xác định nội dung nào khách hàng trực tiếp biết, nội dung nào cần kiểm tra lại và nội dung nào không thuộc phạm vi mình có thể xác nhận. Việc chuẩn bị này giúp hạn chế tình trạng trả lời theo trí nhớ, suy đoán hoặc tự mở rộng trách nhiệm.

2. Trong buổi làm việc: kiểm soát phạm vi trình bày và biên bản

Khách hàng cần trả lời trung thực, đúng câu hỏi và trong phạm vi mình biết. Nếu không nhớ chính xác một dữ kiện, có thể đề nghị kiểm tra lại tài liệu thay vì cố đưa ra một câu trả lời thiếu căn cứ. Khi pháp luật cho phép luật sư tham gia, TLK hỗ trợ theo dõi nội dung làm việc, bảo vệ quyền tố tụng và kịp thời lưu ý những vấn đề cần làm rõ.

Trước khi ký biên bản, cần đọc toàn bộ nội dung, kiểm tra số liệu, tên người, thời điểm, nội dung trình bày và danh mục tài liệu giao nộp. Một câu chữ không chính xác có thể tạo ra cách hiểu khác khi hồ sơ được sử dụng ở giai đoạn sau.

3. Sau buổi làm việc: cập nhật rủi ro và chuẩn bị bước tiếp theo

Sau mỗi buổi làm việc, TLK rà lại nội dung đã trình bày, tài liệu đã giao, câu hỏi còn bỏ ngỏ và diễn biến mới. Nếu xuất hiện yêu cầu bổ sung tài liệu, làm việc lần tiếp theo hoặc dấu hiệu vụ việc mở rộng, chiến lược phải được điều chỉnh ngay.

👉 Xem thêm: Dịch vụ luật sư trọn gói bào chữa án hóa đơn, trốn thuế tại tỉnh Lạng Sơn (MỚI NHẤT)

XII. NHỮNG SAI LẦM CÓ THỂ LÀM TĂNG RỦI RO TRONG VỤ VIỆC HÓA ĐƠN, THUẾ

1. Tự sửa, bổ sung hoặc xóa dữ liệu sau khi đã phát sinh việc xác minh

Sai lầm nghiêm trọng là xóa tin nhắn, sửa chứng từ, lập thêm tài liệu hoặc thay đổi dữ liệu với mục đích làm cho hồ sơ “đẹp hơn”. Những hành động này có thể làm mất chứng cứ có lợi, tạo thêm nghi ngờ hoặc phát sinh rủi ro pháp lý mới.

Nguyên tắc an toàn là bảo toàn hiện trạng dữ liệu và chỉ bổ sung tài liệu khi phản ánh đúng sự thật, có nguồn gốc và có thể kiểm chứng.

2. Thống nhất lời trình bày giữa nhiều người

Giám đốc, kế toán và nhân viên có thể cùng tham gia một giao dịch nhưng mức độ biết và hành vi thực tế không giống nhau. Việc cùng nhau thống nhất một câu chuyện có thể tạo mâu thuẫn với sao kê, thư điện tử, dữ liệu phần mềm hoặc lời khai của người khác.

Mỗi người phải trình bày đúng phần việc mình trực tiếp thực hiện và không nói thay cho người khác.

3. Đánh đồng hợp tác với việc cung cấp mọi thông tin chưa kiểm tra

Hợp tác với cơ quan có thẩm quyền không có nghĩa là phải suy đoán, tự nhận trách nhiệm hoặc cung cấp một kết luận mà mình chưa kiểm chứng. Khách hàng có thể phối hợp đầy đủ nhưng vẫn cần giữ nguyên tắc: đúng sự thật, đúng phạm vi, đúng tài liệu.

4. Chỉ tìm luật sư khi vụ việc đã chuyển sang khởi tố

Giai đoạn xác minh có thể là thời điểm quan trọng để kiểm tra giao dịch, bảo toàn chứng cứ và làm rõ vai trò từng cá nhân. Chờ đến khi khởi tố mới rà hồ sơ có thể khiến nhiều dữ kiện đã được cố định theo cách bất lợi.

Ảnh 3: Luật sư Công ty Luật TLK hướng dẫn doanh nghiệp giám đốc kế toán khi bị mời làm việc về hóa đơn trốn thuế tại TP. Hải Phòng - Hotline 097.211.8764

👉 Hãy liên hệ luật sư Công ty Luật TLK để được tư vấn và hỗ trợ kịp thời, Hotline: 097.211.8764.

XIII. CÁC CÂU HỎI THƯỜNG GẶP CỦA KHÁCH HÀNG

1. Khi nhận giấy mời về hóa đơn, trốn thuế có bắt buộc phải đến làm việc không?

Cần đọc chính xác loại văn bản, cơ quan ban hành, tư cách và nội dung yêu cầu. Không nên tự suy đoán nghĩa vụ chỉ từ tên gọi của văn bản.

2. Bị mời làm việc có đồng nghĩa đã bị khởi tố không?

Không. Việc được mời có thể nhằm xác minh thông tin, giao dịch hoặc tài liệu; cần căn cứ vào tình trạng tố tụng cụ thể.

3. Có nên mang toàn bộ hóa đơn, chứng từ đến ngay buổi đầu không?

Không nên giao tài liệu thiếu kiểm soát. Cần xác định tài liệu được yêu cầu, rà nguồn gốc và lập danh mục rõ ràng.

4. Giám đốc có phải chịu trách nhiệm cho mọi việc kế toán đã làm không?

Không mặc nhiên. Trách nhiệm phải xem xét theo hành vi, quyền quyết định, mức độ biết, chỉ đạo và lợi ích từng người.

5. Kế toán làm theo chỉ đạo có được xem xét khác về trách nhiệm không?

Có thể, tùy nội dung chỉ đạo, phạm vi nghiệp vụ, mức độ nhận thức và hành vi thực tế được chứng minh.

6. Có được sửa lời trình bày nếu phát hiện mình nhớ nhầm không?

Nếu phát hiện sai sót, cần chủ động trình bày lại đúng sự thật và làm rõ căn cứ của việc đính chính.

7. Có phải giao điện thoại, máy tính khi được yêu cầu không?

Cần xác định căn cứ, thủ tục và phạm vi yêu cầu. Không tự xóa dữ liệu và cần hiểu rõ quyền, nghĩa vụ trước khi thực hiện.

8. Có nên nộp tiền thuế hoặc tiền khắc phục ngay khi đang xác minh không?

Không nên quyết định máy móc. Cần xác định nghĩa vụ, bản chất khoản tiền và ảnh hưởng pháp lý trước khi thực hiện.

9. Khi nào nên mời luật sư tham gia?

Nên cân nhắc ngay khi nội dung làm việc liên quan hóa đơn, dòng tiền, thuế hoặc khả năng xem xét trách nhiệm hình sự.

10. TLK hỗ trợ gì khi khách hàng bị mời làm việc tại TP. Hải Phòng?

TLK rà hồ sơ, chuẩn bị chứng từ, nhận diện rủi ro, hướng dẫn trình bày, hỗ trợ bảo vệ quyền tố tụng và xây phương án tiếp theo.

👉 Quý Khách hàng có thể tham khảo thêm thông tin về Hệ sinh thái TLK và các gói ưu đãi dịch vụ Pháp lý, Kế toán – Thuế đang được áp dụng dưới đây.

🔗 Chính sách ưu đãi dịch vụ pháp lý của Công ty Luật TLK

🔗 Chính sách ưu đãi dịch vụ Kế toán – Thuế của Công ty Tư vấn và Đại lý thuế TLK Global

🔗 Hệ sinh thái TLK: Công ty Luật TLK và Công ty Tư vấn và Đại lý Thuế TLK Global

XIV. THÔNG TIN LIÊN HỆ CÔNG TY LUẬT TLK

Khi doanh nghiệp, giám đốc hoặc kế toán bị mời làm việc, triệu tập về hóa đơn, trốn thuế tại TP. Hải Phòng, điều quan trọng không phải là trả lời thật nhiều mà là xác định đúng tư cách – đúng dữ kiện – đúng chứng cứ – đúng phạm vi cần trình bày. Một lời khai thiếu kiểm chứng, một tài liệu giao nộp chưa được rà soát hoặc một dữ liệu bị xử lý sai cách có thể làm tăng đáng kể rủi ro cho cá nhân và doanh nghiệp.

Công ty Luật TLK hỗ trợ khách hàng ngay từ thời điểm nhận giấy mời, giấy triệu tập; rà soát hóa đơn, chứng từ, dòng tiền và hồ sơ thuế; chuẩn bị trước buổi làm việc; tham gia tố tụng khi đủ điều kiện và xây dựng phương án tiếp theo nếu vụ việc chuyển sang điều tra, truy tố hoặc xét xử. Với hồ sơ có yếu tố thuế, kế toán và dòng tiền phức tạp, TLK phối hợp nguồn lực chuyên môn của Công ty Tư vấn và Đại lý thuế TLK Global để kiểm tra số liệu phục vụ chiến lược pháp lý.

➡️ Điểm khác biệt cốt lõi của TLK là “xử lý đúng ngay từ đầu”: đúng vấn đề pháp lý, đúng chứng cứ cần kiểm tra, đúng con số cần đối chiếu và đúng chiến lược cho từng giai đoạn tố tụng.

👉 Hãy liên hệ luật sư Công ty Luật TLK để được tư vấn và hỗ trợ kịp thời, Hotline: 097.211.8764.

CÔNG TY LUẬT TLK:

🌐 Website: tlklawfirm.vn

📧 Email: info@tlklawfirm.vn

☎ Tel: 0243.2011.747

📞 Hotline: 097.211.8764