Bị truy thu thuế sau quyết toán tại Hưng Yên – Nguyên nhân & Cách xử lý

I. CĂN CỨ PHÁP LÝ

1. Luật Quản lý thuế số: 38/2019/QH14 được Quốc hội thông qua ngày 13/6/2019;

2. Luật Thuế giá trị gia tăng số: 48/2024/QH15 được Quốc hội thông qua ngày 26/11/2024;

3. Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp số: 67/2025/QH15 được Quốc hội thông qua ngày 14/6/2025;

4. Nghị định số: 125/2020/NĐ-CP ngày 19/10/2020 quy định xử phạt vi phạm hành chính về thuế và hóa đơn;

5. Các văn bản hướng dẫn thi hành khác có liên quan còn hiệu lực.

II. TRUY THU THUẾ TẠI HƯNG YÊN

Bị truy thu thuế sau quyết toán tại Hưng Yên là tình huống nhiều doanh nghiệp gặp phải khi cơ quan thuế rà soát lại hồ sơ và phát hiện sai lệch về doanh thu, chi phí hoặc thuế giá trị gia tăng.

Truy thu không chỉ là nộp thêm tiền thuế mà còn kèm theo phạt 20% số thuế thiếu và tiền chậm nộp tính theo ngày. Nếu không xử lý kịp thời, rủi ro pháp lý có thể kéo dài nhiều năm.

Liên hệ Công ty Luật TLK – Hotline 097.211.8764 để được đánh giá phương án xử lý truy thu thuế an toàn.

III. TRUY THU THUẾ SAU QUYẾT TOÁN LÀ GÌ?

Truy thu thuế là việc cơ quan thuế xác định lại số thuế phải nộp sau khi kiểm tra hoặc thanh tra và yêu cầu doanh nghiệp nộp bổ sung phần thuế còn thiếu.

Truy thu có thể phát sinh khi:

• Quyết toán thuế năm

• Kiểm tra tại trụ sở cơ quan thuế

• Thanh tra chuyên sâu

👉 Xem thêm: Rà soát sổ sách kế toán trước quyết toán thuế – Checklist đầy đủ

Ảnh 1: bị truy thu thuế sau quyết toán tại Hưng Yên – Công ty Luật TLK – Hotline 097.211.8764/ 0969.760.195

IV. VÌ SAO DOANH NGHIỆP TẠI HƯNG YÊN BỊ TRUY THU THUẾ?

Thực tiễn tại Hưng Yên cho thấy một số nguyên nhân phổ biến.

1. Khai sai chi phí được trừ

Nhiều doanh nghiệp ghi nhận chi phí không đủ điều kiện theo Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp số 67/2025/QH15.

Ví dụ:

• Không đủ hồ sơ chứng từ

• Thanh toán tiền mặt vượt mức

• Không chứng minh được tính liên quan đến hoạt động kinh doanh

2. Sai sót trong khấu trừ thuế giá trị gia tăng

Các lỗi thường gặp:

• Hóa đơn từ doanh nghiệp rủi ro

• Lập hóa đơn sai thời điểm

• Khấu trừ thuế cho khoản chi không phục vụ hoạt động kinh doanh

👉 Xem thêm: Doanh nghiệp bị truy thu thuế sau quyết toán – Cách xử lý hợp pháp

3. Điều chỉnh giao dịch liên kết

Doanh nghiệp FDI tại các khu công nghiệp Phố Nối, Thăng Long II thường bị điều chỉnh lợi nhuận khi tỷ suất lợi nhuận thấp bất thường.

V. CÁC KHOẢN THƯỜNG BỊ TRUY THU

1. Thuế thu nhập doanh nghiệp

Phần thuế phát sinh do điều chỉnh tăng thu nhập chịu thuế.

2. Thuế giá trị gia tăng

Thuế đầu vào bị loại khỏi khấu trừ.

3. Thuế thu nhập cá nhân

Sai sót khi khấu trừ và kê khai cho người lao động.

Ảnh 2: các khoản bị truy thu thuế tại Hưng Yên – Công ty Luật TLK – Hotline 097.211.8764/ 0969.760.195

VI. TRÌNH TỰ XỬ LÝ KHI NHẬN QUYẾT ĐỊNH TRUY THU THUẾ

Khi nhận quyết định truy thu thuế, doanh nghiệp không nên phản ứng cảm tính hoặc nộp tiền ngay khi chưa rà soát hồ sơ.

1. Kiểm tra tính hợp pháp của quyết định truy thu

Doanh nghiệp cần kiểm tra:

1. Cơ quan ban hành quyết định có đúng thẩm quyền không.

2. Phạm vi truy thu có vượt quá nội dung kiểm tra/ thanh tra không.

3. Số liệu truy thu có căn cứ từ biên bản làm việc trước đó không.

Nếu phát hiện sai sót thủ tục, doanh nghiệp có quyền yêu cầu làm rõ.

2. Rà soát lại toàn bộ hồ sơ kế toán – thuế

Trước khi chấp nhận truy thu, cần:

1. Đối chiếu lại báo cáo tài chính năm bị truy thu.

2. Kiểm tra lại hồ sơ hóa đơn, hợp đồng, chứng từ thanh toán.

3. So sánh cách tính của cơ quan thuế với cách tính của doanh nghiệp.

👉 Xem thêm: Chi phí không được trừ khi quyết toán thuế – Lỗi doanh nghiệp thường mắc

Việc rà soát này giúp xác định có cơ sở để khiếu nại hoặc giải trình bổ sung hay không.

3. Chuẩn bị phương án giải trình hoặc khiếu nại

Theo Luật Quản lý thuế số: 38/2019/QH14 được Quốc hội thông qua ngày 13/6/2019, người nộp thuế có quyền khiếu nại quyết định hành chính thuế.

Giải trình cần:

1. Viện dẫn đúng quy định pháp luật còn hiệu lực.

2. Chứng minh bản chất giao dịch.

3. Phân tích số liệu có đối chiếu.

Ảnh 3: xử lý truy thu thuế sau quyết toán tại Hưng Yên – Công ty Luật TLK – Hotline 097.211.8764/ 0969.760.195

VII. QUYỀN CỦA DOANH NGHIỆP KHI BỊ TRUY THU THUẾ

Nhiều doanh nghiệp cho rằng khi đã có quyết định truy thu thì bắt buộc phải nộp ngay. Tuy nhiên pháp luật thuế trao cho doanh nghiệp nhiều quyền quan trọng.

1. Quyền giải trình

Doanh nghiệp có quyền cung cấp bổ sung hồ sơ, tài liệu trước khi quyết định xử lý có hiệu lực thi hành.

2. Quyền khiếu nại

Doanh nghiệp có thể:

1. Khiếu nại lần đầu đến cơ quan ban hành quyết định.

2. Khiếu nại lần hai lên cấp trên trực tiếp.

3. Khởi kiện ra Tòa án theo thủ tục hành chính.

👉 Xem thêm: Thanh tra – kiểm tra thuế: Doanh nghiệp cần chuẩn bị gì?

3. Quyền đề nghị gia hạn hoặc nộp dần

Trong trường hợp khó khăn tài chính, doanh nghiệp có thể đề nghị:

1. Gia hạn nộp thuế.

2. Nộp dần tiền truy thu theo quy định.

Việc hiểu rõ quyền của mình giúp doanh nghiệp tránh bị áp lực tài chính đột ngột.

VIII. RỦI RO NẾU KHÔNG XỬ LÝ TRUY THU KỊP THỜI

Nếu doanh nghiệp không xử lý đúng cách, hậu quả có thể kéo dài nhiều năm.

1. Tăng tiền chậm nộp

Tiền chậm nộp được tính theo ngày trên số thuế còn thiếu. Nếu chậm xử lý, số tiền này tăng liên tục.

2. Bị cưỡng chế thi hành quyết định thuế

Cơ quan thuế có thể áp dụng biện pháp cưỡng chế như:

1. Trích tiền từ tài khoản ngân hàng.

2. Thông báo hóa đơn không còn giá trị sử dụng.

3. Dừng làm thủ tục hải quan (đối với doanh nghiệp xuất nhập khẩu).

3. Tăng mức phân loại rủi ro thuế

Doanh nghiệp bị truy thu nhiều lần thường bị xếp vào nhóm rủi ro cao, làm tăng khả năng bị kiểm tra, thanh tra trong các năm tiếp theo.

👉 Xem thêm: Doanh nghiệp bị truy thu thuế sau quyết toán – Nguyên nhân và cách xử lý

IX. MỨC PHẠT VÀ TIỀN CHẬM NỘP KHI BỊ TRUY THU THUẾ

Truy thu thuế không chỉ là nghĩa vụ nộp bổ sung phần thiếu mà còn kéo theo nhiều khoản tài chính khác.

1. Phạt 20% số thuế thiếu

Theo Nghị định số: 125/2020/NĐ-CP ngày 19/10/2020, hành vi khai sai dẫn đến thiếu số thuế phải nộp có thể bị xử phạt 20% trên số thuế thiếu.

Khoản phạt này được tính độc lập với tiền chậm nộp.

2. Tiền chậm nộp tính theo ngày

Tiền chậm nộp được tính từ ngày tiếp theo ngày hết hạn nộp thuế đến ngày thực nộp.

Nếu sai sót kéo dài nhiều năm, tổng tiền chậm nộp có thể vượt quá cả số thuế bị truy thu.

3. Phạt hành chính về hóa đơn

Nếu truy thu phát sinh từ hóa đơn không hợp pháp, doanh nghiệp còn có thể bị xử phạt hành chính riêng theo quy định.

👉 Xem thêm: Doanh nghiệp bị treo mã số thuế – Nguyên nhân và cách khôi phục hợp pháp

X. GIẢI PHÁP XỬ LÝ CHUYÊN SÂU KHI BỊ TRUY THU THUẾ

Để giảm thiểu rủi ro, doanh nghiệp cần tiếp cận truy thu thuế theo hướng chiến lược, không đơn thuần là nộp tiền.

1. Phân tích lại cơ sở pháp lý của quyết định truy thu

Cần xác định:

1. Cơ quan thuế áp dụng đúng quy định còn hiệu lực chưa.

2. Việc tính toán có đúng phương pháp không.

3. Có căn cứ điều chỉnh giảm nghĩa vụ thuế không.

2. Xây dựng hồ sơ giải trình bổ sung

Giải trình cần:

1. Tập trung vào bản chất kinh tế của giao dịch.

2. Có đối chiếu số liệu rõ ràng.

3. Lập luận dựa trên quy định pháp luật hiện hành.

👉 Xem thêm: Dịch vụ quyết toán thuế trọn gói tại Hà Nội – TLK

3. Chủ động tái cấu trúc hồ sơ thuế cho các năm sau

Truy thu thuế là tín hiệu cảnh báo rủi ro. Doanh nghiệp cần:

1. Chuẩn hóa quy trình kế toán – thuế.

2. Rà soát lại chính sách chi phí nội bộ.

3. Thiết lập cơ chế kiểm soát hóa đơn đầu vào.

XI. LỢI THẾ HỆ SINH THÁI CÔNG TY LUẬT TLK

Xử lý truy thu thuế đòi hỏi đồng thời:

• Kiến thức pháp lý chuyên sâu

• Kỹ năng phân tích số liệu kế toán

• Kinh nghiệm làm việc với cơ quan thuế

Hệ sinh thái TLK mang lại lợi thế cạnh tranh vượt trội:

1. Công ty Luật TLK:

   • Phân tích cơ sở pháp lý của quyết định truy thu

   • Đại diện khiếu nại, khởi kiện khi cần thiết

   • Bảo vệ quyền lợi doanh nghiệp trong tranh chấp hành chính thuế

2. Công ty Tư vấn Đại lý thuế TLK:

   • Rà soát số liệu chi tiết

   • Lập hồ sơ giải trình chuyên sâu

   • Chuẩn hóa lại hệ thống kế toán – thuế

Sự kết hợp này giúp doanh nghiệp tại Hưng Yên không chỉ xử lý truy thu hiện tại mà còn phòng ngừa rủi ro cho các năm tiếp theo.

👉 Xem thêm: Rủi ro bị truy thu thuế sau quyết toán tại Hà Nội – Cách giảm thiểu

XII. QUY TRÌNH TLK HỖ TRỢ DOANH NGHIỆP BỊ TRUY THU

1. Đánh giá hồ sơ truy thu và mức độ rủi ro.

2. Rà soát chi tiết số liệu và căn cứ pháp lý.

3. Xây dựng phương án giải trình hoặc khiếu nại.

4. Đại diện làm việc với cơ quan thuế.

5. Tái cấu trúc hồ sơ thuế nhằm phòng ngừa tái diễn.

XIII. CÁC CÂU HỎI THƯỜNG GẶP CỦA KHÁCH HÀNG 

1. Bị truy thu thuế có bắt buộc phải nộp ngay không?
Doanh nghiệp cần kiểm tra lại quyết định và có quyền giải trình hoặc khiếu nại trước khi thực hiện nghĩa vụ nếu có căn cứ hợp pháp.

2. Có thể giảm mức truy thu không?
Nếu chứng minh được sai sót trong quá trình xác định nghĩa vụ thuế, doanh nghiệp có thể đề nghị điều chỉnh.

3. Tiền chậm nộp tính như thế nào?
Tiền chậm nộp được tính theo ngày trên số thuế còn thiếu cho đến khi nộp đủ.

4. Truy thu có ảnh hưởng đến các năm sau không?
Có. Doanh nghiệp có thể bị xếp vào nhóm rủi ro cao và tăng khả năng thanh tra.

5. Có được nộp dần tiền truy thu không?
Trong trường hợp khó khăn tài chính, doanh nghiệp có thể đề nghị nộp dần theo quy định.

6. Có nên tự xử lý truy thu hay thuê chuyên gia?
Với hồ sơ phức tạp hoặc số tiền lớn, nên có sự hỗ trợ chuyên sâu để tránh sai sót tiếp theo.

7. Truy thu có đồng nghĩa với vi phạm nghiêm trọng không?
Không phải mọi truy thu đều là vi phạm nghiêm trọng, nhưng cần xử lý cẩn trọng.

8. Sau khi nộp đủ tiền có hết rủi ro không?
Nếu không tái cấu trúc hồ sơ thuế, rủi ro có thể tái diễn.

9. Khiếu nại có làm kéo dài thời gian xử lý không?
Thời gian phụ thuộc vào quá trình giải quyết, nhưng khiếu nại đúng căn cứ có thể bảo vệ quyền lợi doanh nghiệp.

10. Làm thế nào để phòng ngừa bị truy thu lần nữa?
Chuẩn hóa hồ sơ, rà soát định kỳ và có chiến lược quản trị rủi ro thuế chuyên nghiệp.

👉 Quý Khách hàng có thể tham khảo thêm thông tin về Hệ sinh thái TLK và các gói ưu đãi dịch vụ Pháp lý, Kế toán – Thuế đang được áp dụng dưới đây.

🔗 Chính sách ưu đãi dịch vụ pháp lý của Công ty Luật TLK

🔗 Chính sách ưu đãi dịch vụ Kế toán – Thuế của Công ty Tư vấn và Đại lý thuế TLK Global

🔗 Hệ sinh thái TLK: Công ty Luật TLK và Công ty Tư vấn và Đại lý Thuế TLK Global

XIV. THÔNG TIN LIÊN HỆ CÔNG TY LUẬT TLK

Trong môi trường quản lý thuế ngày càng siết chặt tại Hưng Yên, xử lý truy thu thuế không chỉ là nghĩa vụ tài chính mà còn là bài toán chiến lược bảo vệ doanh nghiệp.

Công ty Luật TLK cùng Công ty Tư vấn Đại lý thuế TLK cung cấp giải pháp toàn diện: từ rà soát hồ sơ, giải trình truy thu đến khiếu nại và tái cấu trúc hệ thống thuế.

CÔNG TY LUẬT TLK

🌐 Website: https://tlklawfirm.vn
📧 Email: info@tlklawfirm.vn
☎ Tel: 0243.2011.747
📞 Hotline: 097.211.8764 / 0969.760.195