I. CĂN CỨ PHÁP LÝ ÁP DỤNG
- Luật Quản lý thuế số: 38/2019/QH14 được Quốc hội thông qua ngày 13/6/2019;
- Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp số: 67/2025/QH15 được Quốc hội thông qua ngày 02/7/2025;
- Luật Thuế giá trị gia tăng số: 48/2024/QH15 được Quốc hội thông qua ngày 26/11/2024;
- Nghị định số: 126/2020/NĐ-CP do Chính phủ ban hành ngày 19/10/2020;
- Nghị định số: 125/2020/NĐ-CP do Chính phủ ban hành ngày 19/10/2020;
- Thông tư số: 80/2021/TT-BTC do Bộ Tài chính ban hành ngày 29/9/2021;
- Các văn bản hướng dẫn thi hành khác có liên quan còn hiệu lực áp dụng.
II. NHẬN ĐỊNH PHÁP LÝ VÀ CHIẾN LƯỢC KIỂM SOÁT RỦI RO
Quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp tại Hưng Yên là giai đoạn quan trọng nhất trong chu kỳ thuế năm. Sai sót trong việc xác định chi phí được trừ có thể khiến doanh nghiệp bị loại chi phí, truy thu thuế và tính tiền chậm nộp với số tiền đáng kể.
Thực tế tại tỉnh Hưng Yên cho thấy phần lớn các khoản truy thu thuế TNDN không xuất phát từ hành vi gian lận, mà từ việc hồ sơ chi phí thiếu chặt chẽ, chứng từ thanh toán không đúng quy định hoặc không đáp ứng điều kiện của Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp số: 67/2025/QH15.
👉 Xem thêm: Dịch vụ báo cáo thuế trọn gói tại tỉnh Hưng Yên – Công ty Luật TLK
Rà soát trước quyết toán không phải là lựa chọn, mà là biện pháp phòng ngừa rủi ro bắt buộc đối với doanh nghiệp có quy mô vừa và lớn.
III. TỔNG QUAN VỀ QUYẾT TOÁN THUẾ TNDN TẠI HƯNG YÊN
Quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp là việc xác định lại toàn bộ thu nhập chịu thuế trong năm tài chính và số thuế phải nộp sau khi đã tạm nộp trong các quý.
1. Thời điểm thực hiện
Doanh nghiệp phải nộp hồ sơ quyết toán thuế năm trong thời hạn theo quy định pháp luật thuế hiện hành.
2. Phạm vi rà soát của cơ quan thuế
Khi kiểm tra quyết toán, cơ quan thuế thường tập trung vào:
- Tính hợp lệ của hóa đơn đầu vào;
- Điều kiện thanh toán không dùng tiền mặt;
- Tính hợp lý của chi phí lương, thưởng;
- Chi phí khấu hao tài sản cố định;
- Giao dịch liên kết (nếu có).
Ảnh 1: “Quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp tại Hưng Yên – Công ty Luật TLK – 097.211.8764 / 0969.760.195”
IV. NGUYÊN TẮC XÁC ĐỊNH CHI PHÍ ĐƯỢC TRỪ
Theo quy định pháp luật thuế hiện hành, để được tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế, khoản chi phải đáp ứng các điều kiện cơ bản:
- Phát sinh liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh;
- Có đầy đủ hóa đơn, chứng từ hợp pháp;
- Thanh toán đúng hình thức theo quy định.
1. Liên quan trực tiếp đến hoạt động kinh doanh
Nhiều doanh nghiệp tại Hưng Yên bị loại chi phí do không chứng minh được mối liên hệ giữa khoản chi và hoạt động tạo ra doanh thu.
2. Hóa đơn hợp pháp
Hóa đơn điện tử sai thông tin, hóa đơn từ doanh nghiệp rủi ro cao hoặc hóa đơn không có giao dịch thực tế đều có thể bị loại.
3. Thanh toán không dùng tiền mặt
Đối với khoản chi có giá trị lớn, việc thanh toán tiền mặt có thể khiến chi phí không được chấp nhận.
👉 Xem thêm: Thanh tra thuế doanh nghiệp tại Hưng Yên – Quy trình & Cách xử lý
V. CÁC NHÓM CHI PHÍ DỄ BỊ LOẠI KHI QUYẾT TOÁN
Trong thực tiễn quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp tại tỉnh Hưng Yên, một số nhóm chi phí thường xuyên bị loại:
- Chi phí tiếp khách không đủ chứng từ;
- Chi phí quảng cáo vượt mức hợp lý;
- Chi phí lương không có hợp đồng lao động;
- Chi phí thuê ngoài nhưng không có biên bản nghiệm thu;
- Chi phí khấu hao tài sản không đủ hồ sơ.
👉 Xem thêm: Doanh nghiệp mới tại Hưng Yên phải kê khai những loại thuế nào?
Việc để các khoản chi này bị loại không chỉ làm tăng số thuế phải nộp mà còn kéo theo tiền chậm nộp và phạt vi phạm hành chính.
VI. HẬU QUẢ KHI BỊ LOẠI CHI PHÍ TRONG QUYẾT TOÁN THUẾ TNDN
Khi một khoản chi bị loại khỏi chi phí được trừ, hệ quả không chỉ dừng lại ở việc tăng số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp, mà còn kéo theo các nghĩa vụ tài chính khác.
1. Bị truy thu thuế thu nhập doanh nghiệp
Khoản chi bị loại sẽ làm tăng thu nhập chịu thuế. Doanh nghiệp phải nộp bổ sung phần thuế tương ứng theo mức thuế suất hiện hành.
Ví dụ: Nếu doanh nghiệp tại Hưng Yên bị loại 2 tỷ đồng chi phí, số thuế TNDN tăng thêm có thể lên tới hàng trăm triệu đồng tùy mức thuế suất áp dụng.
2. Tiền chậm nộp
Ngoài truy thu, doanh nghiệp còn phải chịu tiền chậm nộp tính từ thời điểm phát sinh nghĩa vụ thuế đến ngày thực nộp bổ sung.
Khoản tiền này thường bị xem nhẹ nhưng thực tế có thể chiếm tỷ trọng đáng kể nếu thời gian kéo dài.
3. Xử phạt vi phạm hành chính
Trong trường hợp xác định có hành vi kê khai sai dẫn đến thiếu số thuế phải nộp, cơ quan thuế có thể áp dụng mức phạt theo quy định hiện hành.
👉 Xem thêm: Phạt chậm nộp tờ khai thuế tại Hưng Yên – Mức phạt mới nhất
VII. KINH NGHIỆM RÀ SOÁT TRƯỚC QUYẾT TOÁN TẠI HƯNG YÊN
Để hạn chế rủi ro bị loại chi phí khi quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp tại Hưng Yên, doanh nghiệp cần thực hiện rà soát chủ động trước khi nộp hồ sơ.
1. Rà soát hóa đơn đầu vào theo nhóm rủi ro
Không chỉ kiểm tra tính hợp lệ, cần đánh giá nhà cung cấp có dấu hiệu rủi ro hay không.
2. Kiểm tra điều kiện thanh toán
Đảm bảo các khoản thanh toán đáp ứng yêu cầu về phương thức, thời điểm và chứng từ kèm theo.
3. Đối chiếu chi phí với doanh thu
Chi phí tăng đột biến nhưng doanh thu không tăng tương ứng thường là điểm bị cơ quan thuế lưu ý.
Ảnh 2: “Rà soát chi phí trước quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp tại Hưng Yên – TLK – 097.211.8764 / 0969.760.195”
VIII. VAI TRÒ CỦA HỆ SINH THÁI TLK TRONG KIỂM SOÁT RỦI RO QUYẾT TOÁN
Thực tiễn cho thấy doanh nghiệp tự rà soát thường chỉ dừng ở kiểm tra hình thức hồ sơ. Trong khi đó, rủi ro lớn lại nằm ở cấu trúc chi phí và cách phân loại thu nhập.
Hệ sinh thái Công ty Luật TLK và Công ty Tư vấn Đại lý thuế TLK cung cấp giải pháp toàn diện:
- Phân tích cấu trúc chi phí theo từng ngành nghề;
- Đánh giá mức độ rủi ro trước khi cơ quan thuế kiểm tra;
- Điều chỉnh hồ sơ trước khi quyết toán;
- Đại diện làm việc khi có thanh tra, kiểm tra.
Điểm khác biệt không nằm ở việc kê khai thay doanh nghiệp, mà ở việc xây dựng cơ chế phòng ngừa truy thu thuế ngay từ đầu.
👉 Xem thêm: Doanh nghiệp Hưng Yên bị truy thu thuế – Nguyên nhân và cách xử lý
IX. QUY TRÌNH TLK HỖ TRỢ DOANH NGHIỆP QUYẾT TOÁN THUẾ TNDN
Quy trình xử lý của TLK được xây dựng theo 4 bước kiểm soát rủi ro:
- Thu thập và phân loại toàn bộ hồ sơ chi phí;
- Phân tích rủi ro theo từng nhóm chi phí;
- Đề xuất phương án điều chỉnh hợp lý trước quyết toán;
- Đồng hành khi cơ quan thuế kiểm tra.
Cách tiếp cận này giúp doanh nghiệp tại Hưng Yên giảm thiểu khả năng bị truy thu và tránh phát sinh tiền chậm nộp không cần thiết.
X. TLK CAM KẾT ĐỒNG HÀNH LÂU DÀI
Chúng tôi không chỉ hỗ trợ trong mùa quyết toán, mà còn thiết lập hệ thống kiểm soát nội bộ giúp doanh nghiệp:
- Lưu trữ hồ sơ chuẩn hóa;
- Theo dõi chi phí theo nhóm rủi ro;
- Kiểm soát nghĩa vụ thuế theo chu kỳ.
Đây là cách tiếp cận bền vững, giúp doanh nghiệp vận hành an toàn về pháp lý – thuế ngay từ năm đầu tiên.
XI. CÁC CÂU HỎI THƯỜNG GẶP CỦA KHÁCH HÀNG
1. Khi nào cơ quan thuế kiểm tra quyết toán thuế TNDN tại Hưng Yên?
Cơ quan thuế có thể kiểm tra tại trụ sở doanh nghiệp hoặc kiểm tra hồ sơ tại cơ quan thuế theo kế hoạch quản lý rủi ro. Doanh nghiệp có biến động doanh thu lớn, chi phí tăng bất thường hoặc lỗ nhiều năm liên tiếp thường thuộc nhóm được chú ý.
2. Khoản chi có hóa đơn nhưng vẫn bị loại là vì sao?
Hóa đơn chỉ là điều kiện cần. Nếu khoản chi không liên quan trực tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh hoặc không đáp ứng điều kiện thanh toán theo quy định, chi phí vẫn có thể bị loại khi quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp.
3. Thanh toán tiền mặt có bị loại chi phí không?
Với các khoản chi có giá trị lớn, việc thanh toán không đúng hình thức theo quy định có thể khiến chi phí không được chấp nhận. Doanh nghiệp cần rà soát kỹ chứng từ thanh toán trước khi quyết toán.
4. Chi phí lương thưởng cuối năm có dễ bị loại không?
Có. Nếu không có hợp đồng lao động, bảng lương, quy chế thưởng hoặc chứng từ chi trả rõ ràng, cơ quan thuế có thể loại khoản chi này khi quyết toán.
5. Doanh nghiệp lỗ nhiều năm có bị kiểm tra quyết toán không?
Doanh nghiệp lỗ liên tục là một trong những yếu tố rủi ro trong quản lý thuế. Tuy nhiên, việc kiểm tra còn phụ thuộc nhiều tiêu chí khác như giao dịch liên kết, ngành nghề, biến động tài chính.
6. Nếu phát hiện sai sót trước khi cơ quan thuế kiểm tra thì có xử lý được không?
Doanh nghiệp có thể chủ động điều chỉnh hồ sơ trước khi bị thanh tra. Việc rà soát sớm giúp giảm thiểu nguy cơ bị xử phạt nặng và hạn chế tiền chậm nộp phát sinh.
7. Quyết toán thuế có bắt buộc phải thuê đơn vị tư vấn không?
Không bắt buộc, nhưng với doanh nghiệp có quy mô vừa và lớn, việc sử dụng hệ sinh thái chuyên nghiệp như Công ty Luật TLK và Công ty Tư vấn Đại lý thuế TLK giúp giảm đáng kể rủi ro truy thu.
8. Bị truy thu thuế có ảnh hưởng đến uy tín doanh nghiệp không?
Có. Việc bị truy thu với số tiền lớn có thể ảnh hưởng đến dòng tiền, báo cáo tài chính và đánh giá tín nhiệm khi làm việc với đối tác, ngân hàng.
9. Bao lâu nên rà soát chi phí một lần?
Thay vì chờ đến cuối năm, doanh nghiệp nên kiểm soát chi phí theo chu kỳ quý để kịp thời điều chỉnh và giảm áp lực khi quyết toán.
10. TLK hỗ trợ những gì trong mùa quyết toán?
TLK hỗ trợ rà soát toàn diện hồ sơ chi phí, đánh giá rủi ro theo Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp số: 67/2025/QH15, đề xuất phương án điều chỉnh hợp lý và đồng hành khi làm việc với cơ quan thuế.
👉 Quý Khách hàng có thể tham khảo thêm thông tin về Hệ sinh thái TLK và các gói ưu đãi dịch vụ Pháp lý, Kế toán – Thuế đang được áp dụng dưới đây.
🔗 Chính sách ưu đãi dịch vụ pháp lý của Công ty Luật TLK
🔗 Chính sách ưu đãi dịch vụ Kế toán – Thuế của Công ty Tư vấn và Đại lý thuế TLK Global
🔗 Hệ sinh thái TLK: Công ty Luật TLK và Công ty Tư vấn và Đại lý Thuế TLK Global
XII. THÔNG TIN LIÊN HỆ CÔNG TY LUẬT TLK
Khởi nghiệp và vận hành doanh nghiệp tại tỉnh Hưng Yên không chỉ cần chiến lược kinh doanh đúng, mà còn cần nền tảng pháp lý – thuế vững chắc ngay từ năm đầu tiên. Sai sót trong quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp có thể tạo ra rủi ro tài chính kéo dài nhiều năm.
Hệ sinh thái Công ty Luật TLK và Công ty Tư vấn Đại lý thuế TLK mang đến giải pháp toàn diện: tư vấn pháp lý, thiết lập hệ thống kế toán – thuế, kiểm soát rủi ro định kỳ và đồng hành lâu dài cùng doanh nghiệp. Chúng tôi không chỉ giúp kê khai đúng, mà còn giúp doanh nghiệp vận hành an toàn và bền vững.
Liên hệ ngay để được rà soát nghĩa vụ thuế ban đầu miễn phí:
CÔNG TY LUẬT TLK
🌐 Website: https://tlklawfirm.vn
📧 Email: info@tlklawfirm.vn
☎ Tel: 0243.2011.747
📞 Hotline: 097.211.8764 / 0969.760.195
