I. CĂN CỨ PHÁP LÝ ÁP DỤNG
- Luật Doanh nghiệp số: 59/2020/QH14 được Quốc hội thông qua ngày 17/6/2020.
- Bộ luật Dân sự số: 91/2015/QH13 được Quốc hội thông qua ngày 24/11/2015.
- Luật Quản lý thuế số: 38/2019/QH14 được Quốc hội thông qua ngày 13/6/2019.
- Luật Kế toán số: 88/2015/QH13 được Quốc hội thông qua ngày 20/11/2015.
- Các văn bản hướng dẫn thi hành còn hiệu lực có liên quan.
II. NHẬN ĐỊNH PHÁP LÝ VÀ CHIẾN LƯỢC KIỂM SOÁT RỦI RO
Rà soát pháp lý doanh nghiệp trước khi nhận chuyển nhượng vốn, cổ phần là bước kiểm tra bắt buộc nếu bên mua muốn biết mình đang mua gì, nhận rủi ro gì và có nên tiếp tục thương vụ hay không. Không ít giao dịch tưởng hấp dẫn vì giá tốt, nhưng sau khi nhận chuyển nhượng mới phát hiện công nợ, tranh chấp, nghĩa vụ thuế hoặc hồ sơ sở hữu chưa rõ ràng.
Sai lầm lớn nhất là chỉ nhìn báo cáo kinh doanh hoặc lời cam kết của bên bán. Giá trị thật của doanh nghiệp phải được kiểm tra qua hồ sơ pháp lý, thuế, tài chính, hợp đồng, lao động, tài sản và lịch sử quản trị.
Công ty Luật TLK phối hợp cùng Công ty Tư vấn và Đại lý thuế TLK Global hỗ trợ khách hàng rà soát đồng bộ trước khi xuống tiền, giúp nhận diện sớm rủi ro, đàm phán lại giá và thiết kế điều khoản bảo vệ quyền lợi.
👉 hãy liên hệ ngay với Luật sư TLK để rà soát doanh nghiệp trước khi nhận chuyển nhượng vốn, cổ phần Hotline: 097.211.8764
III. TỔNG QUAN VỀ RÀ SOÁT PHÁP LÝ DOANH NGHIỆP TRƯỚC KHI NHẬN CHUYỂN NHƯỢNG
Rà soát pháp lý doanh nghiệp là quá trình kiểm tra toàn diện tình trạng pháp lý, thuế, tài chính và quản trị của doanh nghiệp mục tiêu trước khi bên nhận chuyển nhượng quyết định ký hợp đồng, đặt cọc hoặc thanh toán. Đây là bước giúp bên mua tránh tình trạng “mua cả rủi ro” cùng với phần vốn, cổ phần.
1. Khi nào cần rà soát pháp lý doanh nghiệp?
Khách hàng nên thực hiện rà soát trước khi:
- nhận chuyển nhượng phần vốn góp trong công ty trách nhiệm hữu hạn;
- nhận chuyển nhượng cổ phần trong công ty cổ phần;
- mua lại doanh nghiệp đang hoạt động;
- nhận chuyển nhượng quyền kiểm soát doanh nghiệp;
- góp vốn vào doanh nghiệp đã có lịch sử vận hành;
- tiếp nhận nhà đầu tư mới hoặc tái cấu trúc nhóm cổ đông.
Đặc biệt, nếu thương vụ có giá trị lớn, doanh nghiệp đã hoạt động lâu năm, có nhiều cổ đông/thành viên hoặc có yếu tố nước ngoài, việc rà soát càng cần thực hiện sớm.
2. Rà soát pháp lý giúp bên mua biết điều gì?
Một cuộc rà soát nghiêm túc giúp bên mua xác định:
- doanh nghiệp có được thành lập và hoạt động hợp pháp không;
- phần vốn, cổ phần dự kiến chuyển nhượng có thuộc quyền sở hữu hợp pháp của bên bán không;
- doanh nghiệp có nợ thuế, tranh chấp, nghĩa vụ tài chính hoặc hợp đồng rủi ro không;
- hồ sơ nội bộ có đầy đủ và thống nhất không;
- giá chuyển nhượng có cần điều chỉnh theo rủi ro phát hiện không;
- có cần điều kiện thanh toán theo từng giai đoạn không.
Nói cách khác, rà soát pháp lý giúp bên mua ra quyết định bằng dữ liệu, không chỉ bằng cảm tính hoặc niềm tin vào bên bán.
3. Vì sao không nên chỉ kiểm tra báo cáo tài chính?
Báo cáo tài chính chỉ phản ánh một phần bức tranh. Một doanh nghiệp có doanh thu tốt vẫn có thể đang vướng tranh chấp cổ đông, nợ thuế, hợp đồng bất lợi, giấy phép con chưa đủ, lao động chưa đóng bảo hiểm đầy đủ hoặc tài sản đang bị ràng buộc nghĩa vụ.
Trong kinh nghiệm xử lý hồ sơ, nhiều thương vụ chuyển nhượng vốn bị giảm giá mạnh sau khi rà soát vì phát hiện nghĩa vụ tiềm ẩn. Nếu bên mua không kiểm tra trước, các nghĩa vụ đó có thể trở thành gánh nặng sau khi nhận chuyển nhượng.
Ảnh 1: rà soát pháp lý doanh nghiệp trước khi nhận chuyển nhượng vốn cổ phần Công ty Luật TLK Hotline 097.211.8764
👉 Xem thêm: Mẫu hợp đồng chuyển nhượng vốn cổ phần chuẩn mới nhất
IV. NHỮNG NHÓM HỒ SƠ CẦN KIỂM TRA TRƯỚC KHI NHẬN CHUYỂN NHƯỢNG
Rà soát đúng không có nghĩa là gom thật nhiều tài liệu rồi đọc dàn trải. Điều quan trọng là xác định đúng nhóm hồ sơ có khả năng tạo rủi ro trực tiếp cho giao dịch.
1. Hồ sơ pháp lý doanh nghiệp
Nhóm hồ sơ đầu tiên cần kiểm tra gồm:
- Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp;
- điều lệ công ty hiện hành;
- lịch sử thay đổi đăng ký doanh nghiệp;
- danh sách thành viên hoặc sổ đăng ký cổ đông;
- hồ sơ góp vốn, chuyển nhượng vốn/cổ phần trước đây;
- nghị quyết, quyết định, biên bản họp quan trọng;
- giấy phép con nếu doanh nghiệp kinh doanh ngành nghề có điều kiện.
Mục tiêu là xác định doanh nghiệp đang tồn tại hợp pháp, cơ cấu sở hữu rõ ràng và bên bán thực sự có quyền chuyển nhượng.
2. Hồ sơ thuế – kế toán
Nhóm hồ sơ này quyết định rất lớn đến rủi ro sau giao dịch. Cần kiểm tra:
- báo cáo tài chính;
- tờ khai thuế;
- tình trạng nợ thuế;
- biên bản thanh tra, kiểm tra thuế nếu có;
- công nợ phải thu, phải trả;
- chứng từ góp vốn và chứng từ thanh toán.
Công ty Tư vấn và Đại lý thuế TLK Global có thể phối hợp rà soát nhóm hồ sơ này để nhận diện nghĩa vụ thuế chưa hoàn tất hoặc số liệu có dấu hiệu chưa thống nhất.
3. Hợp đồng thương mại và nghĩa vụ với đối tác
Bên nhận chuyển nhượng cần xem các hợp đồng lớn của doanh nghiệp, nhất là hợp đồng tạo doanh thu chính, hợp đồng vay, hợp đồng thuê mặt bằng, hợp đồng phân phối, hợp đồng với khách hàng lớn và hợp đồng có điều khoản phạt nặng.
Nếu doanh nghiệp phụ thuộc vào một khách hàng lớn hoặc một hợp đồng sắp hết hạn, giá trị doanh nghiệp có thể không bền vững như bên bán trình bày.
4. Lao động, tài sản và tranh chấp
Cần kiểm tra hồ sơ lao động, bảo hiểm, tài sản đứng tên doanh nghiệp, quyền sử dụng tài sản, tài sản trí tuệ, tên miền, nhãn hiệu và các tranh chấp đang hoặc có nguy cơ phát sinh.
Một doanh nghiệp có vẻ ổn định nhưng đang có tranh chấp lao động, tài sản bị cầm cố hoặc nhãn hiệu chưa đăng ký đầy đủ có thể khiến bên mua gặp rủi ro lớn sau khi nhận chuyển nhượng.
👉 Xem thêm: Chuyển nhượng cổ phần công ty cổ phần: thủ tục mới nhất
V. QUY TRÌNH RÀ SOÁT PHÁP LÝ – THUẾ – TÀI CHÍNH TRƯỚC GIAO DỊCH
Quy trình rà soát cần được thiết kế theo mục tiêu thương vụ. Nếu bên mua muốn nắm quyền kiểm soát doanh nghiệp, phạm vi rà soát phải sâu hơn nhiều so với giao dịch nhận chuyển nhượng tỷ lệ nhỏ.
1. Xác định mục tiêu giao dịch
Trước tiên cần làm rõ: bên mua muốn đầu tư tài chính, nắm quyền điều hành, mua lại toàn bộ doanh nghiệp hay chỉ tham gia với tư cách cổ đông/thành viên mới. Mục tiêu khác nhau sẽ dẫn tới phạm vi kiểm tra khác nhau.
2. Lập danh mục tài liệu cần cung cấp
Công ty Luật TLK thường xây dựng danh mục tài liệu theo nhóm: pháp lý doanh nghiệp, thuế – kế toán, hợp đồng, lao động, tài sản, tranh chấp và hồ sơ quản trị nội bộ. Danh mục càng rõ thì quá trình rà soát càng tiết kiệm thời gian.
3. Phân tích rủi ro theo mức độ
Kết quả rà soát cần phân nhóm:
- rủi ro nghiêm trọng có thể khiến thương vụ phải dừng;
- rủi ro cần giảm giá hoặc điều chỉnh điều kiện thanh toán;
- rủi ro cần bên bán cam kết, bảo đảm hoặc bồi thường;
- rủi ro có thể xử lý sau giao dịch.
4. Đưa kết quả vào đàm phán và hợp đồng
Rà soát không có giá trị nếu kết quả không được đưa vào hợp đồng. Những rủi ro phát hiện cần được chuyển hóa thành điều khoản thanh toán, điều khoản bồi thường, cam kết của bên bán, quyền hủy giao dịch hoặc điều kiện hoàn tất.
Ảnh 2: quy trình rà soát pháp lý thuế tài chính trước khi mua vốn cổ phần Công ty Luật TLK Hotline 097.211.8764
👉 hãy kết nối với Công ty Luật TLK để kiểm tra doanh nghiệp trước khi đặt cọc, ký hợp đồng hoặc thanh toán Hotline: 097.211.8764
VI. PHÁT HIỆN RỦI RO VÀ CÁCH CÔNG TY LUẬT TLK XỬ LÝ
Rà soát pháp lý chỉ có giá trị khi phát hiện rủi ro và chuyển hóa thành giải pháp thực tế. Nhiều bên mua nhận được báo cáo dài nhưng không biết nên tiếp tục, giảm giá hay dừng giao dịch. Đây là điểm Công ty Luật TLK tập trung xử lý.
1. Phát hiện nợ thuế, nghĩa vụ tài chính chưa hoàn tất
Doanh nghiệp có thể đang:
- chậm nộp tờ khai;
- còn nợ thuế;
- hạch toán chưa nhất quán;
- có nguy cơ bị truy thu.
Khi gặp trường hợp này, Công ty Luật TLK phối hợp Công ty Tư vấn và Đại lý thuế TLK Global rà soát số liệu, ước lượng nghĩa vụ phát sinh và đề xuất:
- giảm giá mua;
- giữ lại một phần tiền thanh toán;
- yêu cầu bên bán xử lý xong trước khi hoàn tất giao dịch;
- bổ sung cam kết bồi thường.
2. Phát hiện tranh chấp nội bộ cổ đông/thành viên
Nhiều doanh nghiệp bên ngoài vận hành bình thường nhưng bên trong có mâu thuẫn cổ đông, tranh chấp biểu quyết, tranh chấp quyền quản lý.
Nếu bên mua không kiểm tra trước, sau khi nhận chuyển nhượng có thể bị kéo vào xung đột kéo dài.
Giải pháp TLK thường áp dụng:
- kiểm tra điều lệ, biên bản họp, nghị quyết;
- xác minh thẩm quyền ký kết;
- yêu cầu chốt tình trạng nội bộ trước giao dịch;
- thêm điều khoản bảo vệ bên mua.
3. Phát hiện tài sản chưa sạch pháp lý
Tài sản có thể:
- chưa đứng tên đúng chủ thể;
- đang thế chấp;
- đang tranh chấp;
- hồ sơ sở hữu thiếu.
Khi đó, giao dịch cần thiết kế lại để tránh mua doanh nghiệp nhưng không kiểm soát được tài sản cốt lõi.
👉 Xem thêm: Thủ tục chuyển nhượng phần vốn góp công ty trách nhiệm hữu hạn
VII. LỖI THƯỜNG GẶP – RỦI RO – THIỆT HẠI PHỔ BIẾN
Nhiều thương vụ thất bại không phải vì doanh nghiệp xấu, mà vì bên mua chủ quan hoặc làm sai trình tự.
1. Đặt cọc trước khi kiểm tra hồ sơ
Đây là lỗi rất phổ biến. Sau khi đặt cọc mới phát hiện rủi ro thì bên mua rơi vào thế yếu khi đàm phán.
2. Chỉ nghe giới thiệu miệng
Cam kết bằng lời rất khó chứng minh. Mọi nội dung quan trọng phải được kiểm tra hồ sơ hoặc ghi nhận bằng văn bản.
3. Không kiểm tra công nợ ngầm
Có doanh nghiệp doanh thu tốt nhưng công nợ xấu lớn, khách hàng chậm thanh toán kéo dài hoặc nợ nhà cung cấp nhiều năm.
4. Không ràng buộc trách nhiệm sau giao dịch
Nếu hợp đồng thiếu điều khoản bảo đảm và bồi thường, bên mua rất khó yêu cầu bên bán chịu trách nhiệm khi phát sinh rủi ro cũ.
5. Tự định giá quá cảm tính
Nhiều người mua doanh nghiệp vì tin thương hiệu hoặc quan hệ cá nhân, nhưng bỏ qua dữ liệu thật.
Ảnh 3: rủi ro khi mua doanh nghiệp nhận chuyển nhượng vốn cổ phần Công ty Luật TLK Hotline 097.211.8764
👉 hãy liên hệ ngay với Luật sư TLK trước khi đặt cọc mua doanh nghiệp Hotline: 097.211.8764
VIII. LỢI ÍCH KHI SỬ DỤNG DỊCH VỤ CỦA CÔNG TY LUẬT TLK
Khi giao dịch có giá trị lớn, sai một bước có thể mất nhiều hơn phí tư vấn rất nhiều lần. Vì vậy, thuê đơn vị chuyên nghiệp thường là quyết định kinh tế.
1. Nhìn thấy rủi ro ẩn mà bên mua khó tự phát hiện
Kinh nghiệm thực tiễn giúp phát hiện nhanh các điểm bất thường trong hồ sơ, điều lệ, thuế và hợp đồng.
2. Tăng sức mạnh đàm phán
Khi có dữ liệu rà soát rõ ràng, bên mua có cơ sở:
- yêu cầu giảm giá;
- thay đổi phương thức thanh toán;
- yêu cầu bảo đảm bổ sung.
3. Tiết kiệm thời gian cho chủ doanh nghiệp
Thay vì tự kiểm tra hàng trăm tài liệu, khách hàng tập trung vào quyết định đầu tư.
4. Hỗ trợ trọn gói sau giao dịch
Sau khi nhận chuyển nhượng, TLK tiếp tục có thể hỗ trợ thay đổi đăng ký doanh nghiệp, quản trị nội bộ, thuế và hợp đồng.
👉Xem thêm: Thuế chuyển nhượng vốn, cổ phần: cách tính và rủi ro mới nhất
IX. QUY TRÌNH CÔNG TY LUẬT TLK HỖ TRỢ KHÁCH HÀNG
Một quy trình rõ ràng giúp thương vụ nhanh và an toàn hơn.
1. Tiếp nhận thông tin ban đầu
Khách hàng cung cấp mục tiêu giao dịch, tỷ lệ mua, giá trị dự kiến và hồ sơ hiện có.
2. Lập kế hoạch rà soát
TLK xác định phạm vi kiểm tra trọng tâm theo ngành nghề và mức độ kiểm soát mà khách hàng muốn nhận.
3. Rà soát chuyên sâu đa tầng
- pháp lý doanh nghiệp;
- thuế – kế toán;
- hợp đồng;
- nhân sự;
- tài sản;
- tranh chấp.
4. Báo cáo và đề xuất chiến lược giao dịch
Không chỉ nêu rủi ro, TLK đưa ra hướng xử lý cụ thể để khách hàng quyết định.
5. Hỗ trợ ký kết và hoàn tất
TLK hỗ trợ đàm phán hợp đồng, hồ sơ chuyển nhượng và các thủ tục tiếp theo.
X. TLK CAM KẾT: NHANH – SÂU – BẢO MẬT – HIỆU QUẢ
Thương vụ tốt cần tốc độ, nhưng không thể đánh đổi bằng sự cẩu thả. TLK theo đuổi cả hai yếu tố: nhanh và chuẩn.
1. Nhanh
Triển khai danh mục hồ sơ và quy trình làm việc ngay sau khi tiếp nhận.
2. Sâu
Rà soát đúng trọng tâm tạo rủi ro, không chỉ xem hình thức.
3. Bảo mật
Thông tin giao dịch được kiểm soát chặt chẽ.
4. Hiệu quả
Mục tiêu cuối cùng là giúp khách hàng ra quyết định đúng: mua, đàm phán lại hoặc dừng thương vụ.
👉 hãy kết nối với Công ty Luật TLK để bảo vệ thương vụ đầu tư của bạn Hotline: 097.211.8764
XI. LỢI THẾ HỆ SINH THÁI CỦA CÔNG TY LUẬT TLK VÀ CÔNG TY TƯ VẤN VÀ ĐẠI LÝ THUẾ TLK GLOBAL
Một thương vụ nhận chuyển nhượng vốn, cổ phần thường không chỉ là việc ký hợp đồng. Đây là chuỗi công việc liên quan đồng thời đến pháp lý doanh nghiệp, thuế, tài chính, hồ sơ nội bộ và kế hoạch vận hành sau giao dịch. Nếu xử lý rời rạc bởi nhiều đơn vị khác nhau, chi phí thường tăng nhưng trách nhiệm lại bị chia nhỏ.
Đó là lý do hệ sinh thái TLK tạo ra lợi thế rõ ràng cho khách hàng.
1. Giải pháp đồng bộ từ đầu đến cuối
Công ty Luật TLK phụ trách:
- cấu trúc giao dịch;
- rà soát pháp lý;
- hợp đồng chuyển nhượng;
- kiểm soát tranh chấp;
- thay đổi đăng ký doanh nghiệp.
Công ty Tư vấn và Đại lý thuế TLK Global hỗ trợ:
- rà soát thuế;
- phân tích số liệu;
- kiểm tra nghĩa vụ tài chính;
- tư vấn tối ưu vận hành sau giao dịch.
Khách hàng chỉ cần một đầu mối làm việc nhưng nhận được giải pháp nhiều tầng chuyên môn.
2. Giảm rủi ro đùn đẩy trách nhiệm
Khi phát sinh vấn đề, khách hàng không phải nghe câu nói quen thuộc: “việc này thuộc đơn vị khác”. Hệ sinh thái TLK xử lý tổng thể và chịu trách nhiệm xuyên suốt.
3. Tối ưu cho chủ doanh nghiệp bận rộn
Người mua doanh nghiệp thường cần tốc độ và bảo mật. TLK hiểu điều đó và triển khai quy trình gọn, rõ, thực chất.
👉 Xem thêm: Dịch vụ soạn hợp đồng chuyển nhượng vốn, cổ phần uy tín
👉 hãy liên hệ ngay với Luật sư TLK để được tư vấn thương vụ an toàn và hiệu quả Hotline: 097.211.8764
XII. BẢNG SO SÁNH TỰ KIỂM TRA VÀ THUÊ ĐƠN VỊ CHUYÊN NGHIỆP
|
Tiêu chí |
Tự kiểm tra |
Có TLK hỗ trợ |
|
Nhận diện rủi ro pháp lý |
Dễ sót |
Chuyên sâu hơn |
|
Kiểm tra thuế – công nợ |
Khó đầy đủ |
Có hệ thống |
|
Soạn hợp đồng bảo vệ bên mua |
Hạn chế |
Chặt chẽ hơn |
|
Tốc độ xử lý |
Phụ thuộc cá nhân |
Có quy trình |
|
Khả năng đàm phán giảm giá |
Thấp hơn |
Tốt hơn |
|
Kiểm soát sau giao dịch |
Rời rạc |
Đồng bộ |
Nhận định thực tiễn
Nếu thương vụ nhỏ và đơn giản, bên mua có thể tự chuẩn bị bước đầu. Nhưng với giao dịch giá trị cao, doanh nghiệp có lịch sử nhiều năm hoặc hồ sơ phức tạp, hỗ trợ chuyên nghiệp thường giúp tiết kiệm chi phí lớn hơn rất nhiều so với phí dịch vụ.
XIII. CÁC CÂU HỎI THƯỜNG GẶP CỦA KHÁCH HÀNG
1. Có bắt buộc phải rà soát pháp lý trước khi mua doanh nghiệp không?
Không bắt buộc theo mọi trường hợp, nhưng thực tế rất nên thực hiện để tránh mua phải rủi ro ẩn.
2. Chỉ mua ít cổ phần thì có cần rà soát không?
Có. Tỷ lệ nhỏ vẫn liên quan đến giá trị đầu tư và quyền lợi của người mua.
3. Rà soát pháp lý mất bao lâu?
Tùy quy mô doanh nghiệp, thường từ vài ngày đến vài tuần.
4. Nếu bên bán không cung cấp hồ sơ thì sao?
Đó là dấu hiệu cần thận trọng và phải siết điều kiện giao dịch.
5. Có thể đặt cọc rồi mới kiểm tra không?
Có thể, nhưng rủi ro cao. Nên kiểm tra trước hoặc ràng buộc điều kiện hoàn tiền.
6. Rà soát có giúp giảm giá mua không?
Có thể. Khi phát hiện rủi ro, bên mua có cơ sở đàm phán lại giá.
7. Doanh nghiệp không nợ thuế có nghĩa là an toàn chưa?
Chưa. Vẫn cần kiểm tra hợp đồng, lao động, tranh chấp và tài sản.
8. Công ty Luật TLK có hỗ trợ trọn gói không?
Có. TLK hỗ trợ từ rà soát đến hợp đồng và thủ tục sau giao dịch.
9. Có cần kiểm tra cổ đông cũ không?
Có. Nhiều tranh chấp phát sinh từ lịch sử chuyển nhượng trước đó.
10. Khi nào nên liên hệ tư vấn?
Ngay khi bắt đầu đàm phán thương vụ là tốt nhất.
👉 Quý Khách hàng có thể tham khảo thêm thông tin về Hệ sinh thái TLK và các gói ưu đãi dịch vụ Pháp lý, Kế toán – Thuế đang được áp dụng dưới đây.
🔗 Chính sách ưu đãi dịch vụ pháp lý của Công ty Luật TLK
🔗 Chính sách ưu đãi dịch vụ Kế toán – Thuế của Công ty Tư vấn và Đại lý thuế TLK Global
🔗 Hệ sinh thái TLK: Công ty Luật TLK và Công ty Tư vấn và Đại lý Thuế TLK Global
XIV. THÔNG TIN LIÊN HỆ CÔNG TY LUẬT TLK
Nhận chuyển nhượng vốn, cổ phần hoặc mua lại doanh nghiệp là quyết định lớn. Giá mua chỉ là một phần của thương vụ; phần quan trọng hơn là những rủi ro ẩn phía sau hồ sơ và cấu trúc giao dịch. Làm đúng từ đầu giúp tiết kiệm rất nhiều thời gian, chi phí và tranh chấp về sau.
Hệ sinh thái TLK – gồm Công ty Luật TLK và Công ty Tư vấn và Đại lý thuế TLK Global – cung cấp giải pháp đồng bộ Pháp lý – Thuế – Tài chính – Kế toán, giúp khách hàng đầu tư an toàn, kiểm soát rủi ro và tối đa hiệu quả sau giao dịch.
👉 hãy liên hệ ngay với Luật sư TLK để được tư vấn miễn phí và hỗ trợ kịp thời Hotline: 097.211.8764
CÔNG TY LUẬT TLK
🌐 Website: tlklawfirm.vn
📧 Email: info@tlklawfirm.vn
☎ Tel: 0243.2011.747
📞 Hotline: 097.211.8764
