I. CĂN CỨ PHÁP LÝ
- Luật Quản lý thuế số: 38/2019/QH14 được Quốc hội thông qua ngày 13/6/2019;
- Luật Thuế giá trị gia tăng số: 48/2024/QH15 được Quốc hội thông qua ngày 26/11/2024;
- Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp số: 67/2025/QH15 được Quốc hội thông qua ngày 02/7/2025;
- Nghị định số: 126/2020/NĐ-CP do Chính phủ ban hành ngày 19/10/2020;
- Nghị định số: 125/2020/NĐ-CP do Chính phủ ban hành ngày 19/10/2020;
- Thông tư số: 80/2021/TT-BTC do Bộ Tài chính ban hành ngày 29/9/2021;
- Các văn bản hướng dẫn thi hành khác có liên quan còn hiệu lực.
II. NHẬN ĐỊNH PHÁP LÝ VÀ KIỂM SOÁT RỦI RO
Truy thu thuế GTGT là hậu quả thường gặp khi cơ quan thuế phát hiện sai sót trong kê khai, khấu trừ hoặc hoàn thuế. Tại tỉnh Hưng Yên, nhiều doanh nghiệp chỉ nhận ra rủi ro khi kết luận thanh tra xác định số tiền truy thu lớn, kèm theo tiền chậm nộp và xử phạt.
Theo Luật Quản lý thuế số: 38/2019/QH14, người nộp thuế có nghĩa vụ kê khai đúng, đủ và chịu trách nhiệm về tính chính xác của hồ sơ thuế.
👉 Xem thêm: Doanh nghiệp mới tại Hưng Yên phải kê khai những loại thuế nào?
Việc hiểu rõ nguyên nhân và cách xử lý truy thu thuế GTGT giúp doanh nghiệp giảm thiểu thiệt hại tài chính và ổn định hoạt động kinh doanh.
III. TRUY THU THUẾ GTGT LÀ GÌ?
Truy thu thuế GTGT là việc cơ quan thuế yêu cầu doanh nghiệp nộp bổ sung số thuế chưa kê khai, kê khai thiếu hoặc kê khai sai theo kết quả kiểm tra, thanh tra.
1. Các tình huống phổ biến
- Khấu trừ thuế đầu vào không đủ điều kiện;
- Xuất hóa đơn sai thời điểm;
- Kê khai thiếu doanh thu chịu thuế;
- Hoàn thuế không đúng quy định.
2. Phạm vi truy thu
Cơ quan thuế có thể truy thu trong phạm vi nhiều kỳ tính thuế nếu phát hiện sai sót mang tính hệ thống.
3. Hệ quả pháp lý
Ngoài số tiền thuế bị truy thu, doanh nghiệp còn phải chịu tiền chậm nộp và tiền phạt vi phạm hành chính.
Ảnh 1: “Truy thu thuế GTGT tại Hưng Yên – Công ty Luật TLK – 097.211.8764 / 0969.760.195”
IV. NHỮNG NGUYÊN NHÂN PHỔ BIẾN DẪN ĐẾN TRUY THU
Thực tiễn tại Hưng Yên cho thấy một số nguyên nhân thường gặp:
1. Sử dụng hóa đơn không hợp lệ
Hóa đơn từ nhà cung cấp có rủi ro, không hoạt động tại địa chỉ đăng ký hoặc có dấu hiệu vi phạm.
2. Khấu trừ thuế đầu vào sai điều kiện
Thiếu chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt hoặc chứng từ không đầy đủ.
3. Kê khai sai thuế suất
Áp dụng sai thuế suất 0%, 5% hoặc 10% dẫn đến thiếu số thuế phải nộp.
4. Sai sót hệ thống kế toán nội bộ
Phần mềm kế toán không cập nhật kịp thời quy định mới.
👉 Xem thêm: Doanh nghiệp Hưng Yên bị phong tỏa tài khoản do nợ thuế
V. MỨC PHẠT VÀ TIỀN CHẬM NỘP KHI BỊ TRUY THU
Khi bị truy thu thuế GTGT, doanh nghiệp thường phải đối mặt với:
- Số tiền thuế phải nộp bổ sung;
- Tiền chậm nộp tính theo số ngày chậm;
- Tiền phạt hành chính tùy mức độ vi phạm.
Trong nhiều trường hợp, tổng nghĩa vụ tài chính có thể tăng đáng kể so với số thuế gốc.
Việc không xử lý kịp thời có thể dẫn đến áp dụng các biện pháp cưỡng chế như phong tỏa tài khoản hoặc trích tiền từ tài khoản ngân hàng.
👉 Xem thêm: Ấn định thuế tại Hưng Yên – Nguyên nhân và cách xử lý
VI. QUY TRÌNH XỬ LÝ KHI NHẬN KẾT LUẬN TRUY THU THUẾ GTGT
Khi doanh nghiệp tại Hưng Yên nhận được kết luận thanh tra xác định truy thu thuế GTGT, phản ứng đầu tiên không nên là nộp ngay hoặc khiếu nại ngay, mà phải rà soát chiến lược xử lý.
Quy trình chuẩn gồm 04 bước:
1. Rà soát toàn bộ nội dung kết luận
- Đối chiếu số tiền truy thu;
- Kiểm tra căn cứ xác định sai phạm;
- Xác định phạm vi kỳ tính thuế bị ảnh hưởng.
Sai sót trong bước này có thể khiến doanh nghiệp chấp nhận nghĩa vụ tài chính cao hơn thực tế.
2. Phân loại rủi ro
- Sai sót kỹ thuật (có thể điều chỉnh);
- Sai sót về chứng từ;
- Sai sót mang tính hệ thống kéo dài nhiều kỳ.
Việc phân loại giúp xác định nên nộp bổ sung ngay hay thực hiện khiếu nại.
3. Xác định nghĩa vụ tài chính tổng thể
Doanh nghiệp cần tính toán:
- Thuế GTGT truy thu;
- Tiền chậm nộp;
- Tiền phạt hành chính;
- Khả năng ảnh hưởng đến thuế TNDN.
👉 Xem thêm: Doanh nghiệp Hưng Yên bị phong tỏa tài khoản do nợ thuế
4. Lập phương án xử lý
Có thể lựa chọn:
- Nộp đủ và chấm dứt vụ việc;
- Khiếu nại nếu có căn cứ;
- Kết hợp nộp một phần và đề nghị xem xét lại phần còn lại.
Ảnh 2: “Xử lý truy thu thuế GTGT tại Hưng Yên – Công ty Luật TLK – 097.211.8764 / 0969.760.195”
VII. DOANH NGHIỆP CÓ QUYỀN KHIẾU NẠI KHI BỊ TRUY THU KHÔNG?
Doanh nghiệp có quyền bảo vệ lợi ích hợp pháp của mình nếu có căn cứ cho rằng kết luận chưa phù hợp.
1. Khi nào nên khiếu nại?
- Cơ quan thuế xác định sai căn cứ pháp lý;
- Số liệu tính toán chưa chính xác;
- Không xem xét đầy đủ chứng từ hợp lệ.
2. Rủi ro khi khiếu nại không có cơ sở
Khiếu nại không có căn cứ có thể kéo dài thời gian xử lý, làm phát sinh thêm tiền chậm nộp.
3. Chiến lược khiếu nại hiệu quả
- Chuẩn bị hồ sơ đầy đủ;
- Lập luận dựa trên văn bản pháp luật còn hiệu lực;
- Trình bày rõ ràng, logic.
Hệ sinh thái Công ty Luật TLK và Công ty Tư vấn Đại lý thuế TLK thường thực hiện bước đánh giá khả năng thành công trước khi khuyến nghị doanh nghiệp thực hiện khiếu nại.
👉 Xem thêm: Doanh nghiệp Hưng Yên kê khai sai thuế – Rủi ro và cách xử lý
VIII. NGUY CƠ BỊ CƯỠNG CHẾ SAU TRUY THU THUẾ GTGT
Nếu doanh nghiệp không thực hiện nghĩa vụ nộp tiền sau khi có quyết định truy thu, cơ quan thuế có thể áp dụng các biện pháp cưỡng chế như:
- Trích tiền từ tài khoản ngân hàng;
- Phong tỏa tài khoản;
- Thông báo hóa đơn không còn giá trị sử dụng.
Tại Hưng Yên, nhiều doanh nghiệp bị phong tỏa tài khoản do chậm xử lý nghĩa vụ sau truy thu.
👉 Xem thêm: Quyết toán thuế TNDN tại Hưng Yên – Sai sót dễ bị loại chi phí
Việc xử lý truy thu cần thực hiện nhanh chóng để tránh chuyển sang giai đoạn cưỡng chế.
IX. GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA TRUY THU THUẾ GTGT TRONG TƯƠNG LAI
1. Rà soát hóa đơn đầu vào định kỳ
Kiểm tra tính hợp lệ của nhà cung cấp và điều kiện khấu trừ.
2. Kiểm soát thuế suất và chính sách thuế mới
Cập nhật thay đổi về thuế suất và điều kiện áp dụng.
3. Soát xét trước quyết toán thuế
Thực hiện rà soát nội bộ trước khi cơ quan thuế thanh tra.
4. Sử dụng dịch vụ pháp lý – thuế chuyên sâu
Hệ sinh thái TLK không chỉ hỗ trợ xử lý khi đã bị truy thu, mà còn xây dựng hệ thống kiểm soát rủi ro ngay từ đầu:
- Thiết lập quy trình kế toán – thuế chuẩn;
- Cảnh báo rủi ro khấu trừ sai;
- Đại diện làm việc với cơ quan thuế;
- Hạn chế tối đa nguy cơ truy thu nhiều kỳ.
X. QUY TRÌNH TLK HỖ TRỢ DOANH NGHIỆP XỬ LÝ TRUY THU THUẾ GTGT
Truy thu thuế GTGT không chỉ là nghĩa vụ tài chính, mà là một tình huống pháp lý cần xử lý có chiến lược nhằm giảm thiểu rủi ro lan rộng sang các sắc thuế khác.
Hệ sinh thái Công ty Luật TLK và Công ty Tư vấn Đại lý thuế TLK triển khai theo 05 bước chuyên sâu:
1. Kiểm tra tính hợp lệ của kết luận truy thu
- Đối chiếu căn cứ pháp lý;
- Rà soát phương pháp tính thuế;
- Xác định phạm vi kỳ bị ảnh hưởng.
2. Đánh giá tác động dây chuyền
Truy thu GTGT có thể ảnh hưởng đến:
- Thuế TNDN do điều chỉnh chi phí;
- Dòng tiền vận hành;
- Uy tín tài chính.
3. Xây dựng phương án xử lý tối ưu
- Nộp ngay để giảm tiền chậm nộp;
- Khiếu nại nếu có căn cứ;
- Kết hợp xử lý nhiều sắc thuế đồng thời.
4. Soạn thảo hồ sơ và tham gia làm việc
TLK hỗ trợ:
- Lập văn bản giải trình;
- Chuẩn bị chứng từ;
- Tham gia làm việc cùng doanh nghiệp theo quy định pháp luật.
5. Thiết lập cơ chế phòng ngừa tái diễn
- Rà soát hệ thống hóa đơn;
- Kiểm soát quy trình khấu trừ;
- Cập nhật quy định mới.
Ảnh 3: “Giải pháp xử lý truy thu thuế GTGT tại Hưng Yên – Công ty Luật TLK – 097.211.8764 / 0969.760.195”
XI. CÁC CÂU HỎI THƯỜNG GẶP CỦA KHÁCH HÀNG
1. Truy thu thuế GTGT có thể áp dụng cho bao nhiêu năm trước?
Cơ quan thuế có thể rà soát nhiều kỳ tính thuế nếu phát hiện sai sót kéo dài, tùy theo quy định về thời hiệu xử lý.
2. Nếu đã nộp đủ tiền truy thu thì có bị phạt nữa không?
Ngoài số thuế truy thu, doanh nghiệp vẫn phải nộp tiền chậm nộp và tiền phạt nếu hành vi vi phạm thuộc diện xử phạt hành chính.
3. Tiền chậm nộp tính từ thời điểm nào?
Tiền chậm nộp được tính từ ngày tiếp theo của ngày hết hạn nộp thuế cho đến ngày thực nộp.
4. Có thể xin giảm tiền chậm nộp không?
Việc xem xét giảm phụ thuộc vào điều kiện và quy định cụ thể của pháp luật tại thời điểm xử lý.
5. Nếu nhà cung cấp vi phạm hóa đơn thì doanh nghiệp có bị truy thu không?
Trong nhiều trường hợp, doanh nghiệp vẫn có thể bị loại khấu trừ nếu hóa đơn không đáp ứng điều kiện hợp lệ.
6. Có nên khiếu nại mọi quyết định truy thu không?
Không phải mọi trường hợp đều nên khiếu nại. Cần đánh giá khả năng thành công và rủi ro phát sinh thêm tiền chậm nộp.
7. Truy thu GTGT có ảnh hưởng đến thuế TNDN không?
Có thể ảnh hưởng nếu điều chỉnh doanh thu hoặc chi phí liên quan.
8. Có nguy cơ bị thanh tra lại sau khi bị truy thu không?
Doanh nghiệp có rủi ro hệ thống có thể được đưa vào diện quản lý rủi ro cao hơn.
9. TLK có thể đại diện xử lý toàn bộ quy trình không?
TLK có thể hỗ trợ rà soát, tư vấn chiến lược và tham gia làm việc cùng doanh nghiệp theo quy định pháp luật.
10. Làm sao để phòng ngừa truy thu thuế GTGT?
Cần thiết lập hệ thống kiểm soát hóa đơn, rà soát định kỳ và cập nhật quy định pháp luật thường xuyên.
👉 Quý Khách hàng có thể tham khảo thêm thông tin về Hệ sinh thái TLK và các gói ưu đãi dịch vụ Pháp lý, Kế toán – Thuế đang được áp dụng dưới đây.
🔗 Chính sách ưu đãi dịch vụ pháp lý của Công ty Luật TLK
🔗 Chính sách ưu đãi dịch vụ Kế toán – Thuế của Công ty Tư vấn và Đại lý thuế TLK Global
🔗 Hệ sinh thái TLK: Công ty Luật TLK và Công ty Tư vấn và Đại lý Thuế TLK Global
XII. THÔNG TIN LIÊN HỆ CÔNG TY LUẬT TLK
Khởi nghiệp và vận hành doanh nghiệp tại tỉnh Hưng Yên không chỉ cần chiến lược kinh doanh đúng, mà còn cần nền tảng pháp lý – thuế vững chắc ngay từ năm đầu tiên. Truy thu thuế GTGT là rủi ro có thể được kiểm soát nếu doanh nghiệp có hệ thống quản trị phù hợp.
Hệ sinh thái Công ty Luật TLK và Công ty Tư vấn Đại lý thuế TLK mang đến giải pháp toàn diện: tư vấn pháp lý, thiết lập hệ thống kế toán – thuế chuẩn mực, kiểm soát rủi ro định kỳ và đồng hành lâu dài. Chúng tôi không chỉ hỗ trợ xử lý truy thu, mà còn giúp doanh nghiệp vận hành an toàn và bền vững.
Liên hệ ngay để được rà soát nghĩa vụ thuế ban đầu miễn phí:
CÔNG TY LUẬT TLK
🌐 Website: https://tlklawfirm.vn
📧 Email: info@tlklawfirm.vn
☎ Tel: 0243.2011.747
📞 Hotline: 097.211.8764 / 0969.760.195
