Doanh nghiệp mới tại Bắc Ninh cần khai những loại thuế nào?

I. CĂN CỨ PHÁP LÝ

Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14, do Quốc hội thông qua ngày 13/6/2019.

Luật Thuế giá trị gia tăng số 48/2024/QH15, do Quốc hội thông qua ngày 26/11/2024, có hiệu lực từ ngày 01/7/2025.

Nghị định số 126/2020/NĐ-CP, do Chính phủ ban hành ngày 19/10/2020.

Nghị định số 91/2022/NĐ-CP, do Chính phủ ban hành ngày 30/10/2022, sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 126/2020/NĐ-CP.

Thông tư số 80/2021/TT-BTC, do Bộ Tài chính ban hành ngày 29/9/2021.

Thông tư số 94/2025/TT-BTC, do Bộ Tài chính ban hành ngày 14/10/2025, sửa đổi, bổ sung Thông tư số 80/2021/TT-BTC.

II. MỞ BÀI

Doanh nghiệp mới thành lập tại Bắc Ninh bắt buộc phải khai thuế ngay từ tháng đầu hoạt động, kể cả chưa phát sinh doanh thu. Việc không khai đúng, đủ và đúng hạn là nguyên nhân phổ biến khiến doanh nghiệp bị xử phạt ngay trong năm đầu tiên.

Trên thực tế, rất nhiều doanh nghiệp mới cho rằng “chưa bán hàng thì chưa cần làm gì”. Đây là nhận thức sai và là nguyên nhân dẫn đến các quyết định xử phạt hành chính về thuế chỉ sau vài tháng hoạt động. Pháp luật thuế hiện hành phân biệt rất rõ giữa nghĩa vụ kê khai và nghĩa vụ nộp tiền thuế; dù chưa phát sinh số thuế phải nộp, doanh nghiệp vẫn phải thực hiện đầy đủ nghĩa vụ kê khai theo đúng kỳ, đúng biểu mẫu.

Bài viết này phân tích toàn bộ các loại thuế doanh nghiệp mới thành lập tại Bắc Ninh bắt buộc phải khai, mốc thời gian thực hiện, rủi ro thường gặp và cách xử lý an toàn theo kinh nghiệm thực tiễn của Công ty Luật TLK.
Liên hệ ngay Công ty Luật TLK – Hotline 097.211.8764 để được rà soát nghĩa vụ thuế ngay từ tháng đầu, tránh bị phạt không đáng có.

👉 Internal Link 1:
👉 Doanh nghiệp không phát sinh doanh thu có phải khai thuế giá trị gia tăng không?

III. DOANH NGHIỆP MỚI THÀNH LẬP TẠI BẮC NINH CÓ PHẢI KHAI THUẾ NGAY KHÔNG?

Ngay khi được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp (ERC), doanh nghiệp mới thành lập tại Bắc Ninh chính thức trở thành đối tượng quản lý thuế theo Luật Quản lý thuế. Từ thời điểm này, doanh nghiệp phát sinh nghĩa vụ kê khai thuế, không phụ thuộc vào việc đã có doanh thu hay chưa.

Cần phân biệt rõ ba khái niệm thường bị nhầm lẫn:

Chưa có doanh thu: chưa phát sinh hoạt động bán hàng, cung ứng dịch vụ;

Chưa phát sinh số thuế phải nộp: chưa có nghĩa vụ nộp tiền vào ngân sách;

Nghĩa vụ kê khai thuế: vẫn bắt buộc phải thực hiện đúng hạn.

Theo quy định hiện hành, việc không nộp hồ sơ khai thuế đúng thời hạn (kể cả khai “không phát sinh”) vẫn bị coi là hành vi vi phạm hành chính về thuế và có thể bị xử phạt tiền, tính tiền chậm nộp hoặc áp dụng biện pháp cưỡng chế nếu kéo dài.

Trong thực tiễn tại Bắc Ninh, nhiều doanh nghiệp mới bị xử phạt chỉ vì:

Không nộp tờ khai thuế giá trị gia tăng trong 1–2 kỳ đầu;

Không nộp lệ phí môn bài đúng hạn;

Không đăng ký hình thức kê khai thuế ngay từ đầu.

Kinh nghiệm thực tiễn: Doanh nghiệp mới cần lập checklist nghĩa vụ thuế ngay trong tháng đầu tiên, không chờ đến khi phát sinh doanh thu mới thực hiện.

IV. THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG (VAT) – NGHĨA VỤ KHAI BẮT BUỘC DÙ CHƯA CÓ DOANH THU

Thuế giá trị gia tăng là sắc thuế đầu tiên mà doanh nghiệp mới thành lập tại Bắc Ninh phải quan tâm. Theo quy định, doanh nghiệp phải đăng ký phương pháp khai thuế giá trị gia tăng và thực hiện kê khai theo tháng hoặc theo quý, tùy thuộc quy mô và điều kiện cụ thể.

Điểm quan trọng cần nhấn mạnh là: kể cả khi chưa phát sinh doanh thu, chưa xuất hóa đơn, doanh nghiệp vẫn phải nộp tờ khai thuế giá trị gia tăng đúng hạn. Tờ khai trong trường hợp này là tờ khai “không phát sinh”, nhưng việc không nộp vẫn bị xử phạt như hành vi vi phạm thông thường.

Các sai lầm phổ biến của doanh nghiệp mới:

Cho rằng chưa có hóa đơn thì không cần khai;

Không xác định đúng kỳ khai (tháng hay quý);

Nộp chậm tờ khai trong những kỳ đầu.

Hệ quả pháp lý có thể bao gồm:

Phạt tiền do nộp chậm hồ sơ khai thuế;

Bị đánh giá rủi ro cao trong quản lý thuế các năm sau;

Phát sinh kiểm tra, thanh tra thuế sớm.

👉 Internal Link 2:
👉 Khai thuế giá trị gia tăng (VAT) theo quý/tháng tại tỉnh Bắc Ninh (mới nhất)

V. THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP (TNDN) – KHI NÀO PHẢI KHAI, KHI NÀO PHẢI NỘP?

Sau khi đã xác định nghĩa vụ khai thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập doanh nghiệp là sắc thuế tiếp theo mà doanh nghiệp mới thành lập tại Bắc Ninh cần đặc biệt lưu ý. Trên thực tế, rất nhiều doanh nghiệp nhầm lẫn giữa nghĩa vụ khai và nghĩa vụ nộp, dẫn đến vi phạm không đáng có.

Theo quy định của pháp luật thuế hiện hành, thuế thu nhập doanh nghiệp được thực hiện theo cơ chế:

Khai tạm tính theo quý;

Quyết toán theo năm tài chính.

Điểm mấu chốt cần hiểu rõ là:
👉 Doanh nghiệp vẫn phải thực hiện nghĩa vụ khai thuế thu nhập doanh nghiệp, kể cả trong trường hợp chưa phát sinh lợi nhuận hoặc đang bị lỗ.

Trong giai đoạn đầu hoạt động, đa số doanh nghiệp mới tại Bắc Ninh:

Chưa có doanh thu hoặc chi phí lớn hơn doanh thu;

Chưa phát sinh số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp;

Nhưng vẫn phải thực hiện khai thuế theo đúng kỳ.

Các rủi ro thường gặp:

Không thực hiện khai tạm tính thuế thu nhập doanh nghiệp theo quý;

Không nộp hồ sơ quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp cuối năm;

Lập báo cáo tài chính không phù hợp với hồ sơ khai thuế.

Kinh nghiệm thực tiễn từ Công ty Luật TLK:
Trong nhiều hồ sơ doanh nghiệp mới tại Bắc Ninh, việc không khai thuế thu nhập doanh nghiệp đúng hạn ngay từ năm đầu tiên là nguyên nhân khiến doanh nghiệp bị đưa vào diện quản lý rủi ro cao, làm tăng khả năng bị kiểm tra thuế trong các năm tiếp theo.

👉 Internal Link 3:
👉 Doanh nghiệp mới thành lập có phải tạm nộp thuế thu nhập doanh nghiệp không?

VI. THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN (TNCN) VÀ LỆ PHÍ MÔN BÀI – HAI NGHĨA VỤ DỄ BỊ BỎ SÓT NHẤT

Bên cạnh thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế thu nhập cá nhân và lệ phí môn bài là hai nghĩa vụ mà doanh nghiệp mới thành lập tại Bắc Ninh rất dễ bỏ sót, đặc biệt trong những tháng đầu hoạt động.

1. Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Ngay khi doanh nghiệp có:

Người lao động làm việc theo hợp đồng;

Người quản lý hưởng lương, thù lao;

Các khoản chi trả có tính chất tiền lương, tiền công;

thì doanh nghiệp phát sinh nghĩa vụ khấu trừ, kê khai và nộp thuế thu nhập cá nhân.

Các sai lầm phổ biến:

Cho rằng lương thấp thì không cần khai;

Không kê khai thuế thu nhập cá nhân do chưa khấu trừ;

Không nộp tờ khai thuế thu nhập cá nhân theo tháng/quý.

Trên thực tế, kể cả khi chưa phát sinh số thuế phải khấu trừ, doanh nghiệp vẫn phải thực hiện kê khai đúng kỳ theo quy định.

2. Lệ phí môn bài

Lệ phí môn bài là nghĩa vụ gần như bắt buộc đối với mọi doanh nghiệp mới thành lập, trừ một số trường hợp được miễn theo quy định.

Những rủi ro thường gặp:

Không nộp tờ khai lệ phí môn bài đúng hạn;

Không nộp tiền lệ phí môn bài sau thời gian được miễn;

Hiểu sai về thời điểm miễn lệ phí môn bài trong năm đầu thành lập.

VII. CÁC NGHĨA VỤ KÊ KHAI THUẾ KHÁC DOANH NGHIỆP MỚI THÀNH LẬP TẠI BẮC NINH THƯỜNG BỎ SÓT

Ngoài các sắc thuế chính nêu trên, doanh nghiệp mới thành lập tại Bắc Ninh còn có thể phát sinh các nghĩa vụ kê khai thuế và báo cáo khác mà nếu không rà soát ngay từ đầu rất dễ bị bỏ sót.

Một số nghĩa vụ thường gặp gồm:

Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn (khi đã đăng ký sử dụng hóa đơn);

Các báo cáo thuế khác phát sinh theo từng loại hình hoạt động;

Nghĩa vụ cung cấp thông tin, giải trình theo yêu cầu của cơ quan thuế.

Hệ quả pháp lý khi bỏ sót:

Bị xử phạt vi phạm hành chính về thuế;

Bị đánh giá là doanh nghiệp không tuân thủ tốt nghĩa vụ thuế;

Gia tăng rủi ro thanh tra, kiểm tra trong tương lai.

Góc nhìn thực tiễn của Công ty Luật TLK:
Phần lớn các quyết định xử phạt đối với doanh nghiệp mới không xuất phát từ hành vi trốn thuế, mà từ việc không thực hiện đầy đủ nghĩa vụ kê khai và báo cáo theo đúng thời hạn.

👉 Internal Link 5:
👉 Những lỗi kê khai thuế thường gặp của doanh nghiệp mới thành lập

VIII. HỒ SƠ BỊ XỬ PHẠT VÀ CÁCH CÔNG TY LUẬT TLK XỬ LÝ

Trong thực tiễn tại Bắc Ninh, các hồ sơ xử phạt đối với doanh nghiệp mới thành lập thường rơi vào những nhóm lỗi sau:

Không nộp tờ khai thuế giá trị gia tăng trong các kỳ đầu do chưa phát sinh doanh thu;

Không nộp hoặc nộp chậm tờ khai lệ phí môn bài;

Không khai thuế thu nhập cá nhân dù đã có người lao động;

Không nộp hồ sơ quyết toán thuế đúng hạn trong năm đầu.

Điểm chung của các hồ sơ này là doanh nghiệp không có mục đích trốn thuế, nhưng lại không nắm rõ nghĩa vụ kê khai bắt buộc ngay từ khi được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp.

Kinh nghiệm xử lý thực tế của Công ty Luật TLK cho thấy, trong các trường hợp trên, hướng xử lý hiệu quả nhất thường bao gồm:

Rà soát lại toàn bộ nghĩa vụ thuế từ thời điểm thành lập;

Chủ động lập, bổ sung hồ sơ khai thuế còn thiếu;

Giải trình rõ nguyên nhân vi phạm, thể hiện thiện chí tuân thủ;

Đề xuất áp dụng tình tiết giảm nhẹ theo quy định pháp luật.

Cách tiếp cận đúng ngay từ đầu giúp nhiều doanh nghiệp giảm đáng kể mức xử phạt, thậm chí tránh được các biện pháp cưỡng chế không cần thiết.

IX. LỢI ÍCH KHI SỬ DỤNG DỊCH VỤ THUẾ TRỌN GÓI CỦA CÔNG TY LUẬT TLK

Đối với doanh nghiệp mới thành lập tại Bắc Ninh, việc sử dụng dịch vụ thuế trọn gói của Công ty Luật TLK mang lại những lợi ích rõ ràng:

Được xác định đầy đủ nghĩa vụ thuế ngay từ tháng đầu hoạt động;

Tránh các lỗi kê khai phổ biến dẫn đến xử phạt hành chính;

Được tư vấn theo góc nhìn pháp lý – không chỉ kế toán thuần túy;

Giảm rủi ro bị xếp vào diện quản lý thuế rủi ro cao.

👉 Liên hệ ngay Công ty Luật TLK – Hotline 097.211.8764 để được rà soát nghĩa vụ thuế ban đầu cho doanh nghiệp mới, đúng luật và an toàn.

X. QUY TRÌNH CÔNG TY LUẬT TLK HỖ TRỢ DOANH NGHIỆP MỚI THÀNH LẬP

Quy trình hỗ trợ doanh nghiệp mới của Công ty Luật TLK được xây dựng theo hướng chủ động – phòng ngừa rủi ro:

Tiếp nhận thông tin doanh nghiệp, thời điểm thành lập và tình trạng hoạt động thực tế;

Rà soát toàn bộ nghĩa vụ thuế phát sinh theo từng giai đoạn;

Thiết lập lịch kê khai thuế phù hợp (tháng/quý/năm);

Soạn và nộp hồ sơ khai thuế theo đúng quy định;

Theo dõi, xử lý phát sinh và hỗ trợ giải trình khi có yêu cầu từ cơ quan thuế.

👉 Internal Link 6:
👉 Dịch vụ kê khai thuế trọn gói cho doanh nghiệp mới thành lập tại Bắc Ninh

XI. CAM KẾT DỊCH VỤ CỦA CÔNG TY LUẬT TLK

Công ty Luật TLK cam kết:

Tư vấn và thực hiện đúng quy định pháp luật thuế đang có hiệu lực;

Minh bạch về thời gian, chi phí và phạm vi công việc;

Bảo mật tuyệt đối thông tin doanh nghiệp;

Đồng hành lâu dài, không chỉ xử lý sự vụ phát sinh.

XII. CÁC CÂU HỎI THƯỜNG GẶP CỦA KHÁCH HÀNG

1. Doanh nghiệp mới thành lập tại Bắc Ninh chưa có doanh thu có phải khai thuế không?
Có. Doanh nghiệp vẫn phải khai thuế theo quy định, kể cả khi chưa phát sinh doanh thu hoặc chưa có số thuế phải nộp.

2. Doanh nghiệp mới phải khai thuế giá trị gia tăng theo tháng hay theo quý?
Việc khai theo tháng hay theo quý phụ thuộc vào quy mô và điều kiện cụ thể của doanh nghiệp theo quy định pháp luật thuế.

3. Chưa có lợi nhuận có phải khai thuế thu nhập doanh nghiệp không?
Có. Nghĩa vụ khai thuế thu nhập doanh nghiệp vẫn phát sinh, dù doanh nghiệp đang lỗ hoặc chưa có lợi nhuận.

4. Khi nào doanh nghiệp mới phải nộp lệ phí môn bài?
Doanh nghiệp phải thực hiện nghĩa vụ lệ phí môn bài theo đúng thời điểm quy định, trừ trường hợp được miễn theo pháp luật.

5. Doanh nghiệp chưa có lao động có phải khai thuế thu nhập cá nhân không?
Nếu chưa phát sinh chi trả thu nhập cho cá nhân thì chưa phát sinh nghĩa vụ khai thuế thu nhập cá nhân.

6. Không nộp tờ khai thuế “không phát sinh” có bị phạt không?
Có. Pháp luật thuế xử phạt hành vi không nộp hồ sơ khai thuế đúng hạn, kể cả trường hợp không phát sinh số thuế phải nộp.

7. Doanh nghiệp mới có bắt buộc phải sử dụng hóa đơn ngay không?
Việc sử dụng hóa đơn phụ thuộc vào hoạt động thực tế của doanh nghiệp, nhưng phải đăng ký và quản lý đúng quy định khi phát sinh.

8. Có thể tự kê khai thuế cho doanh nghiệp mới hay nên thuê dịch vụ?
Doanh nghiệp có thể tự kê khai, tuy nhiên việc sử dụng dịch vụ chuyên nghiệp giúp giảm rủi ro vi phạm trong giai đoạn đầu.

9. Doanh nghiệp bị xử phạt thuế có ảnh hưởng gì về sau không?
Có thể ảnh hưởng đến đánh giá tuân thủ và mức độ rủi ro trong quản lý thuế của doanh nghiệp.

10. Công ty Luật TLK có hỗ trợ doanh nghiệp mới trong suốt quá trình hoạt động không?
Có. Công ty Luật TLK cung cấp dịch vụ tư vấn và hỗ trợ pháp lý – thuế xuyên suốt quá trình hoạt động của doanh nghiệp.

XIII. THÔNG TIN LIÊN HỆ CÔNG TY LUẬT TLK

Để được tư vấn đầy đủ và an toàn về nghĩa vụ thuế của doanh nghiệp mới thành lập tại Bắc Ninh, Quý khách hàng nên chủ động làm việc với đơn vị tư vấn pháp lý – thuế ngay từ đầu. Công ty Luật TLK sẵn sàng đồng hành, hỗ trợ doanh nghiệp tuân thủ đúng quy định và phòng ngừa rủi ro.

Website: tlklawfirm.vn

Email: info@tlklawfirm.vn

Tel: 0243.2011.747

Hotline: 097.211.8764