I. CĂN CỨ PHÁP LÝ ÁP DỤNG 

1. Luật Doanh nghiệp số 59/2020/QH14, được Quốc hội thông qua ngày 17/6/2020. 
2. Luật số 76/2025/QH15 sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Doanh nghiệp, được Quốc hội thông qua ngày 17/6/2025. 
3. Nghị định số 168/2025/NĐ-CP ngày 30/6/2025 của Chính phủ về đăng ký doanh nghiệp, được sửa đổi, bổ sung bởi Nghị định số 296/2026/NĐ-CP ngày 23/7/2026 của Chính phủ. 
4. Thông tư số 68/2025/TT-BTC ngày 01/7/2025 của Bộ Tài chính về biểu mẫu đăng ký doanh nghiệp, được sửa đổi, bổ sung bởi Thông tư số 121/2026/TT-BTC ngày 21/8/2026 của Bộ Tài chính. 

II. DOANH NGHIỆP CÓ VỐN ĐẦU TƯ NƯỚC NGOÀI CÓ PHẢI KÊ KHAI CHỦ SỞ HỮU HƯỞNG LỢI? 

1. Yếu tố nước ngoài không loại trừ nghĩa vụ xác định cá nhân hưởng lợi 

Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài tại TP. Hồ Chí Minh không được miễn nghĩa vụ chỉ vì cổ đông trực tiếp là pháp nhân nước ngoài. Phải truy xét cá nhân sở hữu trực tiếp, gián tiếp, kết hợp hoặc có quyền kiểm soát theo trình tự luật định. Doanh nghiệp thành lập trước ngày 01/7/2025 cần đối chiếu thêm cơ chế chuyển tiếp và lịch sử đăng ký để xác định thời điểm bổ sung. 

2. Phân biệt nhà đầu tư đứng tên và người hưởng lợi cuối cùng 

Nhà đầu tư đứng tên có thể là tổ chức; cá nhân hưởng lợi nằm sau nhiều công ty mẹ. Người đại diện được ủy quyền không đương nhiên là người hưởng lợi. Cần đối chiếu tỷ lệ vốn, biểu quyết và quyền chi phối theo tiêu chí pháp luật Việt Nam, không chỉ dựa trên sơ đồ tập đoàn chưa kiểm chứng. Cần yêu cầu thông tin khi công ty mẹ chuyển nhượng cổ phần, vì cá nhân hưởng lợi có thể đổi dù vốn doanh nghiệp Việt Nam không thay đổi. 

👉 Xem thêm: Thủ tục kê khai chủ sở hữu hưởng lợi doanh nghiệp tại TP. Hồ Chí Minh (MỚI NHẤT)

III. XÁC ĐỊNH CÁ NHÂN HƯỞNG LỢI CUỐI CÙNG PHÍA SAU NHÀ ĐẦU TƯ NƯỚC NGOÀI 

1. Truy xét qua các công ty mẹ và pháp nhân trung gian 

Lập sơ đồ từ doanh nghiệp Việt Nam qua nhà đầu tư trực tiếp và các pháp nhân nước ngoài đến cá nhân. Mỗi tầng cần tỷ lệ vốn, biểu quyết, tài liệu và ngày có hiệu lực. Nếu nhiều nhánh dẫn đến một người, tránh tính trùng. Không có cá nhân trực tiếp nắm từ 25% vốn tại Việt Nam chưa đủ để loại trừ người hưởng lợi ở cấp trên. 

2. Kiểm tra quyền kiểm soát ngoài tỷ lệ vốn 

Khi không xác định được theo sở hữu, cần kiểm tra quyền thực tế chi phối qua điều lệ, thỏa thuận biểu quyết hoặc quyết định trọng yếu. Không phải mọi quyền phủ quyết là quyền kiểm soát; giám đốc công ty mẹ cũng không đương nhiên là người hưởng lợi. Nếu vẫn chưa xác định được, tiếp tục trình tự pháp luật và lưu chứng cứ. 

Ảnh 1: Sơ đồ kê khai chủ sở hữu hưởng lợi cho doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài tại TP. Hồ Chí Minh - Hotline: 097.211.8764

IV. TIÊU CHÍ SỞ HỮU TỪ 25% VÀ QUYỀN KIỂM SOÁT THỰC TẾ 

1. Truy xét tỷ lệ sở hữu trực tiếp, gián tiếp và kết hợp 

Tiêu chí từ 25% vốn hoặc cổ phần có quyền biểu quyết bao gồm sở hữu trực tiếp, gián tiếp và kết hợp theo luật. Cá nhân không đứng tên tại Việt Nam vẫn có thể đạt ngưỡng qua công ty mẹ. Cần ghi tỷ lệ từng tầng, tránh tính trùng hoặc cộng tỷ lệ khác cấp. Sơ đồ phải phản ánh quyền đã có hiệu lực, không dựa vào giao dịch chưa hoàn tất. Đối với cấu trúc nhiều quốc gia, doanh nghiệp nên lập bảng riêng cho từng pháp nhân, ghi nguồn dữ liệu và cách tính tỷ lệ gián tiếp để có thể giải trình vì sao một cá nhân đạt hoặc chưa đạt ngưỡng. 

2. Quyền chi phối thực tế và bước xác định tiếp theo 

Nếu không xác định được theo sở hữu, tiếp tục xét quyền thực tế chi phối. Cần đối chiếu điều lệ, thỏa thuận biểu quyết, quyền bổ nhiệm và quyết định trọng yếu với tiêu chí Việt Nam. Không mọi quyền phủ quyết hoặc người đại diện đều là người hưởng lợi. Nếu không xác định được qua hai bước, áp dụng người quản lý có quyền hạn lớn nhất theo quy định và ngoại lệ tương ứng. 

V. TÀI LIỆU CHỨNG MINH CHUỖI SỞ HỮU NƯỚC NGOÀI 

1. Hồ sơ cần thu thập từ từng công ty trung gian 

Cần sơ đồ tập đoàn, tài liệu tổ chức góp vốn, cổ đông từng tầng và quyền biểu quyết. Nếu có giao dịch gần ngày kê khai, phải xác định thời điểm chuyển quyền. Đây là chứng cứ xác minh, không mặc nhiên đều phải nộp. Khi nhà đầu tư thiếu dữ liệu, cần yêu cầu bổ sung, tránh suy đoán từ sơ đồ cũ. Trong trường hợp một tầng sở hữu thuộc pháp nhân niêm yết hoặc cơ chế ủy thác, cần kiểm tra tài liệu có thể xác nhận quyền cuối cùng theo tiêu chí áp dụng, không tự động chọn người đại diện của tổ chức. 

2. Xử lý tài liệu nước ngoài và bảo mật thông tin 

Tài liệu nước ngoài phải được kiểm tra nguồn phát hành và hiệu lực. Dịch, chứng nhận hoặc hợp pháp hóa chỉ thực hiện khi pháp luật yêu cầu. Phân biệt chứng cứ lưu nội bộ với giấy tờ bắt buộc nộp. Thông tin định danh phải được bảo vệ và chỉ sử dụng đúng mục đích. 

👉 Xem thêm: Công ty TNHH một thành viên do tổ chức sở hữu kê khai chủ sở hữu hưởng lợi tại TP. Hồ Chí Minh như thế nào? (MỚI NHẤT)

👉 Hãy liên hệ luật sư Công ty Luật TLK để được tư vấn và hỗ trợ kịp thời, Hotline: 097.211.8764. 

VI. HỒ SƠ VÀ BIỂU MẪU KÊ KHAI CHỦ SỞ HỮU HƯỞNG LỢI 

1. Thành phần hồ sơ và căn cứ lựa chọn biểu mẫu 

Hồ sơ khác nhau giữa thành lập mới, bổ sung chuyển tiếp và thông báo thay đổi. Phải sử dụng biểu mẫu có hiệu lực, kể cả sửa đổi năm 2026. Dữ liệu cần khớp đăng ký doanh nghiệp, định danh và căn cứ hưởng lợi. Nếu đồng thời thay đổi vốn hoặc cổ đông, kiểm tra ngày giao dịch và tỷ lệ giữa các giấy tờ. 

2. Kiểm soát tính thống nhất trước khi ký 

Đối chiếu tên, quốc tịch, định danh, địa chỉ và căn cứ hưởng lợi. Nếu một người xuất hiện ở nhiều nhánh, phải tổng hợp không trùng lặp. Khi không xác định được theo sở hữu, lưu chứng cứ các bước tiếp theo. Không ký hồ sơ khi chưa xác minh cá nhân cuối cùng. Nếu người được kê khai có nhiều quốc tịch hoặc giấy tờ định danh nước ngoài thay đổi, phải xác định giấy tờ hợp lệ, cách ghi thống nhất trên biểu mẫu và tài liệu cần lưu để đối chiếu về sau. 

👉 Xem thêm: Doanh nghiệp không có cá nhân sở hữu từ 25% vốn thì kê khai chủ sở hữu hưởng lợi tại TP. Hồ Chí Minh thế nào? (MỚI NHẤT)

VII. TRÌNH TỰ KÊ KHAI TẠI TP. HỒ CHÍ MINH 

1. Rà soát cấu trúc và phê duyệt thông tin 

Yêu cầu nhà đầu tư cung cấp sơ đồ và chứng cứ các tầng sở hữu. Xác định tỷ lệ vốn, biểu quyết, nhóm cá nhân và quyền chi phối theo thứ tự. Mâu thuẫn với sơ đồ ban đầu cần làm rõ trước khi phê duyệt. Người ký phải kiểm chứng, không chỉ dựa email công ty mẹ. 

2. Nộp hồ sơ và xử lý yêu cầu bổ sung 

Nộp theo thủ tục phù hợp tại cơ quan đăng ký kinh doanh có thẩm quyền ở TP. Hồ Chí Minh. Hồ sơ trực tuyến cần đúng chữ ký, tệp, trạng thái. Nếu bị yêu cầu làm rõ, phải giải trình sở hữu nhiều tầng hoặc quyền kiểm soát, không chỉ nêu tên pháp nhân. Lưu kết quả và chứng cứ sau giải quyết. Đối với doanh nghiệp thực hiện đồng thời điều chỉnh đầu tư và thay đổi đăng ký doanh nghiệp, nên lập bảng đối chiếu vốn, chủ thể và thời điểm giữa các hồ sơ để tránh một giao dịch nhưng hai bộ dữ liệu không khớp nhau. 

Ảnh 2: Quy trình kê khai chủ sở hữu hưởng lợi doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài tại TP. Hồ Chí Minh - Hotline: 097.211.8764

VIII. THỜI ĐIỂM KÊ KHAI, THỜI HẠN VÀ KẾT QUẢ GIẢI QUYẾT 

1. Phân biệt nghĩa vụ kê khai với thủ tục đầu tư 

Doanh nghiệp phải xác định thời điểm kê khai theo thủ tục đăng ký doanh nghiệp tương ứng, không đồng nhất với việc cấp hoặc điều chỉnh giấy tờ đầu tư. Thành lập mới, bổ sung chuyển tiếp và thông báo thay đổi có sự kiện phát sinh khác nhau. Với giao dịch góp vốn, mua cổ phần hoặc điều chỉnh dự án, cần kiểm tra thời điểm quyền sở hữu thực sự chuyển giao, hồ sơ đăng ký doanh nghiệp và thủ tục đầu tư có liên quan để thống nhất dữ liệu. Không tự đặt một thời hạn kê khai chung chỉ vì doanh nghiệp có vốn nước ngoài. 

2. Chi phí và quản lý kết quả sau kê khai 

Phí, lệ phí nhà nước phụ thuộc thủ tục và chính sách thu đang có hiệu lực; phí dịch vụ, dịch thuật hoặc thu thập tài liệu nước ngoài là các khoản riêng. Sau khi hồ sơ được giải quyết, doanh nghiệp cần đối chiếu dữ liệu đã ghi nhận, lưu tài liệu xác định người hưởng lợi và thiết lập cơ chế tiếp nhận thông tin khi công ty mẹ thay đổi cơ cấu sở hữu. Nếu cá nhân cuối cùng hoặc quyền chi phối biến động, cần đánh giá nghĩa vụ thông báo cập nhật, ngay cả khi vốn điều lệ tại Việt Nam không đổi. 

IX. SAI SÓT THƯỜNG GẶP VÀ PHƯƠNG ÁN KHẮC PHỤC 

1. Nhầm lẫn giữa nhà đầu tư nước ngoài và chủ sở hữu hưởng lợi 

Một trong những sai sót phổ biến khi kê khai thông tin chủ sở hữu hưởng lợi là doanh nghiệp chỉ căn cứ vào tên nhà đầu tư được ghi nhận trên giấy tờ đăng ký doanh nghiệp hoặc hồ sơ đầu tư. Cách xác định này có thể chưa đầy đủ khi nhà đầu tư nước ngoài là tổ chức, đặc biệt nếu tổ chức đó thuộc chuỗi sở hữu gồm nhiều công ty tại các quốc gia khác nhau. 

Về bản chất, doanh nghiệp cần truy tìm cá nhân đáp ứng tiêu chí chủ sở hữu hưởng lợi theo quy định pháp luật, thay vì dừng lại ở pháp nhân trực tiếp góp vốn. Việc xác định phải xem xét tỷ lệ sở hữu trực tiếp, gián tiếp, tổng hợp và quyền kiểm soát thực tế. Trường hợp không xác định được cá nhân theo tiêu chí sở hữu, doanh nghiệp cần tiếp tục áp dụng trình tự xác định theo quyền kiểm soát và các tiêu chí pháp luật tương ứng. 

Sai sót này có thể khiến hồ sơ kê khai thiếu người, xác định sai tư cách hoặc không thống nhất với dữ liệu quản trị của tập đoàn. Phương án khắc phục là thiết lập sơ đồ sở hữu đến cấp cá nhân, đối chiếu từng tầng pháp nhân và lưu giữ tài liệu chứng minh kết quả xác định. 

2. Kê khai thiếu căn cứ và không cập nhật khi cấu trúc đầu tư thay đổi 

Không ít doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài tại TP. Hồ Chí Minh sử dụng sơ đồ sở hữu được lập tại thời điểm thành lập, trong khi tập đoàn mẹ đã phát sinh chuyển nhượng vốn, tái cơ cấu hoặc thay đổi quyền biểu quyết. Khi đó, thông tin từng chính xác có thể không còn phản ánh tình trạng sở hữu thực tế. 

Doanh nghiệp cần kiểm tra đồng thời ba nhóm dữ liệu: hồ sơ đăng ký doanh nghiệp; tài liệu sở hữu, kiểm soát từ nhà đầu tư nước ngoài; và quyết định, thỏa thuận làm thay đổi quyền chi phối. Nếu phát hiện thông tin không còn phù hợp, cần xác định thủ tục cập nhật tương ứng, tránh mặc nhiên cho rằng mọi thay đổi trong tập đoàn đều phải thực hiện cùng một thủ tục hoặc cùng một thời hạn. 

Nguyên tắc kiểm soát: Kê khai dựa trên chứng cứ hiện hành, giải trình được phương pháp xác định và cập nhật theo đúng sự kiện pháp lý phát sinh. 

👉 Xem thêm: Cách xác định chủ sở hữu hưởng lợi gián tiếp qua nhiều công ty tại TP. Hồ Chí Minh (MỚI NHẤT)

X. DỊCH VỤ KÊ KHAI CHỦ SỞ HỮU HƯỞNG LỢI CỦA CÔNG TY LUẬT TLK 

1. Phạm vi dịch vụ pháp lý dành cho doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài 

Công ty Luật TLK cung cấp dịch vụ rà soát, xác định và kê khai thông tin chủ sở hữu hưởng lợi cho doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài tại TP. Hồ Chí Minh. Phạm vi công việc được xác định theo cấu trúc sở hữu, tình trạng hồ sơ và sự kiện đăng ký doanh nghiệp cụ thể, bảo đảm doanh nghiệp không phải thực hiện những thủ tục không thuộc nghĩa vụ của mình. Các công việc trọng tâm gồm: 

• Kiểm tra hồ sơ pháp lý của doanh nghiệp và nhà đầu tư. 

• Phân tích chuỗi sở hữu trực tiếp, gián tiếp và quyền kiểm soát. 

• Xác định cá nhân thuộc diện kê khai theo trình tự pháp luật. 

• Chuẩn bị biểu mẫu, rà soát dữ liệu và đại diện thực hiện công việc theo ủy quyền. 

• Hỗ trợ giải trình, bổ sung hồ sơ và thiết lập phương án quản lý thông tin sau kê khai. 

Đối với cấu trúc sở hữu nhiều tầng, TLK chú trọng làm rõ căn cứ xác định từng cá nhân, phương pháp tính tỷ lệ và những yếu tố có thể làm thay đổi quyền kiểm soát. Đây là cơ sở để giảm nguy cơ hồ sơ bị yêu cầu sửa đổi hoặc phát sinh mâu thuẫn giữa thông tin kê khai và tài liệu quản trị. 

2. Giá trị phối hợp trong hệ sinh thái TLK 

Đối với doanh nghiệp FDI, thay đổi chủ sở hữu hưởng lợi có thể xuất hiện cùng hoạt động chuyển nhượng vốn, tái cơ cấu đầu tư, điều chỉnh thông tin doanh nghiệp hoặc phát sinh nghĩa vụ thuế liên quan. Vì vậy, việc xử lý đồng bộ cần có sự phân định rõ giữa công việc pháp lý và công việc kế toán, thuế. 

Trong hệ sinh thái TLK, Công ty Luật TLK phụ trách rà soát căn cứ pháp luật, cấu trúc sở hữu và thủ tục đăng ký; Công ty Tư vấn và Đại lý thuế TLK Global hỗ trợ các vấn đề kế toán, kê khai và tuân thủ thuế thuộc phạm vi chuyên môn. Sự phối hợp này giúp doanh nghiệp kiểm tra tính thống nhất của dữ liệu mà không đánh đồng nghĩa vụ kê khai chủ sở hữu hưởng lợi với nghĩa vụ kê khai thuế. 

➡️ Điểm khác biệt của TLK là tiếp cận hồ sơ từ nguyên nhân pháp lý của sự thay đổi, xác định đúng nghĩa vụ và xử lý đúng ngay từ đầu. 

👉 Xem thêm: Hướng dẫn kê khai Mẫu số 10 và Mẫu số 12 về chủ sở hữu hưởng lợi tại TP. Hồ Chí Minh (MỚI NHẤT)

👉 Hãy liên hệ luật sư Công ty Luật TLK để được tư vấn và hỗ trợ kịp thời, Hotline: 097.211.8764. 

XI. PHỐI HỢP KÊ KHAI VỚI GÓP VỐN, MUA CỔ PHẦN VÀ ĐIỀU CHỈNH ĐẦU TƯ 

1. Kiểm tra chủ sở hữu hưởng lợi khi phát sinh giao dịch vốn 

Giao dịch góp vốn, mua cổ phần hoặc mua phần vốn góp có thể làm thay đổi tỷ lệ sở hữu và quyền kiểm soát đối với doanh nghiệp tại Việt Nam. Tuy nhiên, không phải mọi giao dịch đều đương nhiên làm thay đổi chủ sở hữu hưởng lợi; kết luận phải dựa trên cấu trúc sở hữu trước và sau giao dịch, kể cả quyền biểu quyết hoặc quyền quyết định được xác lập bằng thỏa thuận. 

Trước khi thực hiện giao dịch, doanh nghiệp nên lập bảng so sánh cá nhân hưởng lợi tại hai thời điểm, xác định tầng sở hữu có biến động và kiểm tra xem có phát sinh cá nhân đạt ngưỡng sở hữu hoặc nắm quyền kiểm soát theo quy định hay không. 

Cần phân biệt thủ tục liên quan đến giao dịch đầu tư với thủ tục kê khai, cập nhật thông tin chủ sở hữu hưởng lợi. Hai nhóm công việc có thể liên quan về dữ liệu nhưng không thay thế cho nhau. Thời điểm thực hiện và cơ quan tiếp nhận phải được xác định theo từng thủ tục cụ thể. 

2. Đồng bộ hồ sơ doanh nghiệp, đầu tư và dữ liệu quản trị 

Trong thực tiễn, giao dịch chuyển nhượng vốn có thể đã hoàn thành nhưng sơ đồ sở hữu nội bộ, sổ đăng ký thành viên hoặc cổ đông và tài liệu từ công ty mẹ chưa được cập nhật đồng thời. Sự không thống nhất này làm tăng rủi ro khi doanh nghiệp chuẩn bị hồ sơ đăng ký thay đổi hoặc cung cấp thông tin theo yêu cầu hợp pháp. 

Phương án kiểm soát phù hợp là thiết lập hồ sơ giao dịch thống nhất, trong đó thể hiện ngày phát sinh hiệu lực, chủ thể chuyển nhượng, chủ thể nhận chuyển nhượng, quyền biểu quyết và cá nhân hưởng lợi sau giao dịch. Trường hợp cần điều chỉnh dự án đầu tư, doanh nghiệp phải đánh giá điều kiện và thủ tục riêng theo pháp luật đầu tư. 

👉 Xem thêm: Dịch vụ kê khai chủ sở hữu hưởng lợi trọn gói của Công ty Luật TLK tại TP. Hồ Chí Minh (MỚI NHẤT)

XII. GIẢI PHÁP KIỂM SOÁT THÔNG TIN CHỦ SỞ HỮU HƯỞNG LỢI 

1. Thiết lập quy trình rà soát và lưu giữ hồ sơ 

Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài nên xây dựng cơ chế rà soát chủ sở hữu hưởng lợi gắn với quản trị pháp lý, thay vì chỉ thực hiện khi chuẩn bị hồ sơ đăng ký doanh nghiệp. Quy trình cần xác định người phụ trách, nguồn cung cấp thông tin từ công ty mẹ, căn cứ đánh giá quyền kiểm soát và cách thức phê duyệt dữ liệu trước khi kê khai. 

Hồ sơ quản trị nên có sơ đồ sở hữu, tài liệu xác nhận cổ đông hoặc thành viên, thỏa thuận ảnh hưởng đến quyền kiểm soát, kết quả tính tỷ lệ và tài liệu chứng minh việc cập nhật. Việc lưu giữ phải tuân thủ thời hạn pháp luật áp dụng và yêu cầu bảo mật thông tin cá nhân; không nên thu thập tràn lan tài liệu vượt quá mục đích cần thiết. 

2. Bảng kiểm trước khi kê khai và khi phát sinh biến động 

Doanh nghiệp có thể sử dụng bảng kiểm sau để rà soát: 

Nội dung	Yêu cầu kiểm tra
Chuỗi sở hữu	Truy vết đến cá nhân theo đúng tiêu chí
Tỷ lệ vốn, quyền biểu quyết	Đối chiếu sở hữu trực tiếp, gián tiếp và tổng hợp
Quyền kiểm soát	Kiểm tra điều lệ, thỏa thuận và cơ chế quyết định
Thông tin cá nhân	Thống nhất với giấy tờ, biểu mẫu phù hợp
Biến động đầu tư	Xác định sự kiện và nghĩa vụ cập nhật
Lưu giữ dữ liệu	Có căn cứ, phân quyền truy cập và kiểm soát phiên bản

Bảng kiểm chỉ hỗ trợ quản trị; việc kết luận ai thuộc diện kê khai vẫn phải căn cứ quy định đang áp dụng và hồ sơ thực tế. Với cấu trúc tập đoàn phức tạp, doanh nghiệp nên thực hiện rà soát trước các giao dịch vốn lớn để hạn chế sửa đổi nhiều lần. 

Ảnh 3: Luật sư Công ty Luật TLK rà soát sơ đồ sở hữu và hồ sơ kê khai chủ sở hữu hưởng lợi cho doanh nghiệp FDI tại TP. Hồ Chí Minh - Hotline: 097.211.8764

👉 Hãy liên hệ luật sư Công ty Luật TLK để được tư vấn và hỗ trợ kịp thời, Hotline: 097.211.8764. 

XIII. CÂU HỎI THƯỜNG GẶP CỦA KHÁCH HÀNG 

1. Công ty có 100% vốn nước ngoài có bắt buộc kê khai chủ sở hữu hưởng lợi không? 

Doanh nghiệp thuộc phạm vi nghĩa vụ theo pháp luật doanh nghiệp phải xác định, kê khai thông tin tương ứng. Việc sở hữu 100% vốn nước ngoài không loại trừ nghĩa vụ; cần truy tìm cá nhân hưởng lợi phía sau tổ chức đầu tư và áp dụng đúng tiêu chí xác định. 

2. Nhà đầu tư nước ngoài là một công ty thì có thể kê khai công ty đó là chủ sở hữu hưởng lợi không? 

Không thể mặc nhiên coi pháp nhân là cá nhân chủ sở hữu hưởng lợi. Doanh nghiệp phải tiếp tục kiểm tra chuỗi sở hữu, quyền biểu quyết và quyền kiểm soát để xác định cá nhân đáp ứng tiêu chí pháp luật. 

3. Cá nhân sở hữu gián tiếp từ 25% vốn có thuộc diện xác định không? 

Có thể thuộc diện xác định nếu đáp ứng cách tính và điều kiện theo quy định hiện hành. Doanh nghiệp cần làm rõ tỷ lệ qua từng tầng sở hữu và các quyền liên quan, không chỉ dựa trên một phép tính tỷ lệ vốn đơn giản. 

4. Không có cá nhân sở hữu từ 25% thì có được để trống thông tin không? 

Không nên kết luận như vậy. Cần tiếp tục xem xét quyền kiểm soát thực tế và thứ tự áp dụng các tiêu chí pháp luật. Trường hợp không xác định được theo những tiêu chí trước, việc xác định người quản lý có thẩm quyền cao nhất phải tuân thủ điều kiện tương ứng. 

5. Tổng giám đốc người nước ngoài có đương nhiên là chủ sở hữu hưởng lợi không? 

Không. Chức danh điều hành không tự động chứng minh quyền sở hữu hưởng lợi. Cần đánh giá quyền sở hữu, quyền kiểm soát và trình tự xác định theo pháp luật trước khi kết luận. 

6. Doanh nghiệp thành lập trước ngày 01/7/2025 phải kê khai ngay hay không? 

Cần xem xét quy định chuyển tiếp và sự kiện đăng ký doanh nghiệp phát sinh. Không nên áp dụng một thời hạn chung cho mọi doanh nghiệp thành lập trước thời điểm này mà không đối chiếu nghĩa vụ cụ thể. 

7. Tập đoàn mẹ thay đổi cổ đông nhưng công ty Việt Nam không đổi vốn thì sao? 

Doanh nghiệp vẫn cần đánh giá liệu biến động tại công ty mẹ có làm thay đổi cá nhân hưởng lợi hoặc quyền kiểm soát đối với công ty tại Việt Nam hay không. Nghĩa vụ cập nhật được quyết định theo tính chất thay đổi và quy định áp dụng. 

8. Tài liệu nước ngoài có luôn phải hợp pháp hóa lãnh sự không? 

Không thể áp dụng một yêu cầu chung cho tất cả tài liệu. Cần phân biệt thành phần hồ sơ phải nộp với chứng cứ doanh nghiệp lưu giữ nội bộ, đồng thời kiểm tra quy định về hình thức, bản dịch và các trường hợp được miễn hợp pháp hóa nếu có. 

9. Doanh nghiệp có thể thuê Công ty Luật TLK thực hiện kê khai không? 

Có thể sử dụng dịch vụ pháp lý và ủy quyền thực hiện những công việc pháp luật cho phép. Doanh nghiệp vẫn có trách nhiệm cung cấp thông tin trung thực, đầy đủ và phê duyệt dữ liệu thuộc trách nhiệm của mình. 

10. Làm thế nào để hạn chế hồ sơ kê khai bị yêu cầu sửa đổi, bổ sung? 

Cần kiểm tra tính thống nhất giữa biểu mẫu, hồ sơ doanh nghiệp, tài liệu sở hữu và chứng cứ về quyền kiểm soát. Với chuỗi sở hữu nhiều tầng, việc xác định đúng cá nhân và chuẩn bị căn cứ giải trình ngay từ đầu đặc biệt quan trọng. 

👉 Quý Khách hàng có thể tham khảo thêm thông tin về Hệ sinh thái TLK và các gói ưu đãi dịch vụ Pháp lý, Kế toán – Thuế đang được áp dụng dưới đây.

🔗 Chính sách ưu đãi dịch vụ pháp lý của Công ty Luật TLK

🔗 Chính sách ưu đãi dịch vụ Kế toán – Thuế của Công ty Tư vấn và Đại lý thuế TLK Global

🔗 Hệ sinh thái TLK: Công ty Luật TLK và Công ty Tư vấn và Đại lý Thuế TLK Global

XIV. THÔNG TIN LIÊN HỆ CÔNG TY LUẬT TLK

Kê khai chủ sở hữu hưởng lợi cho doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài tại TP. Hồ Chí Minh đòi hỏi xác định chính xác cá nhân phía sau chuỗi sở hữu, kiểm soát rủi ro hồ sơ và đồng bộ với các giao dịch đầu tư. Công ty Luật TLK cung cấp giải pháp pháp lý chuyên sâu, phù hợp từng cấu trúc doanh nghiệp. 

➡️ Điểm khác biệt của TLK là phương châm “xử lý đúng ngay từ đầu”, kết hợp năng lực pháp lý của Công ty Luật TLK và chuyên môn kế toán, thuế của TLK Global khi hồ sơ phát sinh yêu cầu liên quan. 

👉 Quý khách hãy liên hệ Công ty Luật TLK để được tư vấn và hỗ trợ kê khai chủ sở hữu hưởng lợi cho doanh nghiệp FDI tại TP. Hồ Chí Minh. Hotline: 097.211.8764. 

CÔNG TY LUẬT TLK

🌐 Website: https://tlklawfirm.vn
📧 Email: info@tlklawfirm.vn
☎ Tel: 0243.2011.747
📞 Hotline: 097.211.8764