I. CĂN CỨ PHÁP LÝ
- Luật Quản lý thuế số: 38/2019/QH14 được Quốc hội thông qua ngày 13/6/2019;
- Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp số: 67/2025/QH15 được Quốc hội thông qua ngày 02/7/2025;
- Luật Thuế giá trị gia tăng số: 48/2024/QH15 được Quốc hội thông qua ngày 26/11/2024;
- Nghị định số: 126/2020/NĐ-CP do Chính phủ ban hành ngày 19/10/2020;
- Nghị định số: 125/2020/NĐ-CP do Chính phủ ban hành ngày 19/10/2020;
- Thông tư số: 80/2021/TT-BTC do Bộ Tài chính ban hành ngày 29/9/2021;
- Các văn bản hướng dẫn thi hành khác có liên quan còn hiệu lực.
II. NHẬN ĐỊNH PHÁP LÝ VÀ CHIẾN LƯỢC KIỂM SOÁT RỦI RO
Thanh tra thuế doanh nghiệp tại Hưng Yên là hoạt động kiểm tra chuyên sâu của cơ quan thuế nhằm đánh giá việc chấp hành pháp luật thuế của doanh nghiệp trong một hoặc nhiều kỳ tính thuế. Khi nhận quyết định thanh tra, doanh nghiệp có nghĩa vụ cung cấp hồ sơ, chứng từ và giải trình theo yêu cầu.
Theo Luật Quản lý thuế số: 38/2019/QH14, thanh tra thuế được thực hiện theo trình tự, thời hạn và phạm vi nhất định. Việc không chuẩn bị hồ sơ đầy đủ có thể dẫn đến truy thu thuế và xử phạt hành chính.
👉Xem thêm: Doanh nghiệp mới tại Hưng Yên phải kê khai những loại thuế nào?
Hiểu rõ quy trình và chủ động chuẩn bị trước khi đoàn thanh tra làm việc là yếu tố quyết định giúp doanh nghiệp giảm thiểu rủi ro.
III. THANH TRA THUẾ LÀ GÌ VÀ KHI NÀO DOANH NGHIỆP BỊ THANH TRA?
Thanh tra thuế là hoạt động kiểm tra việc thực hiện nghĩa vụ thuế của doanh nghiệp trong một giai đoạn cụ thể, có thể kéo dài nhiều năm tài chính.
1. Thanh tra theo kế hoạch quản lý rủi ro
Cơ quan thuế lập danh sách doanh nghiệp có dấu hiệu rủi ro cao dựa trên:
- Biến động doanh thu bất thường;
- Lỗ nhiều năm liên tiếp;
- Tỷ suất lợi nhuận thấp hơn mặt bằng ngành;
- Giao dịch liên kết phức tạp.
2. Thanh tra theo chuyên đề
Một số cuộc thanh tra tập trung vào ngành nghề, lĩnh vực cụ thể hoặc sắc thuế nhất định.
3. Thanh tra đột xuất
Có thể phát sinh khi cơ quan thuế phát hiện dấu hiệu vi phạm rõ ràng.
Ảnh 1: “Thanh tra thuế doanh nghiệp tại Hưng Yên – Công ty Luật TLK – 097.211.8764 / 0969.760.195”
IV. QUY TRÌNH THANH TRA THUẾ TẠI HƯNG YÊN
Quy trình thanh tra thuế thường gồm các bước chính:
1. Ban hành quyết định thanh tra
Doanh nghiệp nhận quyết định ghi rõ phạm vi, thời kỳ và nội dung thanh tra.
2. Công bố quyết định và yêu cầu cung cấp hồ sơ
Đoàn thanh tra làm việc trực tiếp tại trụ sở doanh nghiệp hoặc yêu cầu cung cấp hồ sơ theo danh mục.
3. Kiểm tra, đối chiếu và lập biên bản
Cơ quan thuế đối chiếu sổ sách kế toán, tờ khai thuế, hóa đơn và các chứng từ liên quan.
4. Kết luận thanh tra
Sau khi hoàn tất, cơ quan thuế ban hành kết luận và xác định nghĩa vụ thuế phải điều chỉnh (nếu có).
👉 Xem thêm: Quyết toán thuế TNDN tại Hưng Yên – Sai sót dễ bị loại chi phí
V. THỜI HẠN THANH TRA VÀ PHẠM VI KIỂM TRA
Thời hạn thanh tra phụ thuộc vào tính chất vụ việc và quy mô doanh nghiệp.
- Thanh tra tại trụ sở doanh nghiệp thường có thời hạn theo quyết định thanh tra;
- Phạm vi kiểm tra có thể bao gồm nhiều sắc thuế như thuế TNDN, thuế GTGT;
- Thời kỳ thanh tra có thể kéo dài nhiều năm nếu có dấu hiệu rủi ro.
Doanh nghiệp cần rà soát kỹ hồ sơ của toàn bộ thời kỳ được thanh tra, không chỉ tập trung vào năm gần nhất.
VI. HỒ SƠ DOANH NGHIỆP CẦN CHUẨN BỊ KHI THANH TRA THUẾ
Khi nhận quyết định thanh tra thuế doanh nghiệp tại Hưng Yên, việc chuẩn bị hồ sơ đầy đủ và có hệ thống là yếu tố quyết định.
1. Hồ sơ pháp lý doanh nghiệp
- Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp;
- Điều lệ công ty;
- Quyết định bổ nhiệm người đại diện theo pháp luật;
- Hồ sơ thay đổi đăng ký kinh doanh (nếu có).
2. Hồ sơ kế toán – thuế
- Sổ sách kế toán;
- Báo cáo tài chính các năm thuộc phạm vi thanh tra;
- Tờ khai thuế GTGT, TNDN, TNCN;
- Hồ sơ quyết toán thuế năm;
- Bảng phân bổ chi phí, khấu hao tài sản cố định.
3. Hồ sơ hóa đơn – chứng từ
- Hóa đơn đầu vào, đầu ra;
- Hợp đồng kinh tế;
- Biên bản nghiệm thu;
- Chứng từ thanh toán.
👉 Xem thêm: Doanh nghiệp Hưng Yên bị truy thu thuế – Nguyên nhân và cách xử lý
Việc thiếu một trong các nhóm hồ sơ trên có thể khiến cơ quan thuế nghi ngờ tính hợp lệ của chi phí hoặc doanh thu.
VII. QUYỀN VÀ NGHĨA VỤ CỦA DOANH NGHIỆP KHI BỊ THANH TRA
Thanh tra thuế không đồng nghĩa với việc doanh nghiệp bị kết luận sai phạm ngay từ đầu. Doanh nghiệp có cả nghĩa vụ và quyền lợi theo quy định pháp luật.
1. Nghĩa vụ
- Cung cấp hồ sơ, tài liệu theo yêu cầu;
- Giải trình trung thực, đầy đủ;
- Ký biên bản làm việc sau khi đọc kỹ nội dung.
2. Quyền lợi
- Yêu cầu giải thích nội dung chưa rõ trong quyết định thanh tra;
- Bổ sung tài liệu chứng minh;
- Thực hiện quyền khiếu nại nếu không đồng ý với kết luận.
Ảnh 2: “Chuẩn bị hồ sơ thanh tra thuế tại Hưng Yên – Công ty Luật TLK – 097.211.8764 / 0969.760.195”
Việc hiểu rõ quyền của mình giúp doanh nghiệp làm việc với đoàn thanh tra một cách chủ động và đúng mực.
VIII. CÁCH LÀM VIỆC HIỆU QUẢ VỚI ĐOÀN THANH TRA
Nhiều doanh nghiệp mắc sai lầm khi cung cấp hồ sơ rời rạc hoặc giải trình thiếu hệ thống.
1. Phân công đầu mối làm việc
Doanh nghiệp nên chỉ định một người đại diện chính thức để trao đổi với đoàn thanh tra nhằm tránh thông tin mâu thuẫn.
2. Chuẩn hóa hồ sơ theo từng nội dung thanh tra
Sắp xếp tài liệu theo nhóm vấn đề giúp giảm thời gian làm việc và hạn chế hiểu nhầm.
3. Giải trình bằng văn bản khi cần thiết
Trong trường hợp vấn đề phức tạp, giải trình bằng văn bản giúp bảo đảm tính chính xác và đầy đủ.
👉Xem thêm: Doanh nghiệp mới tại Hưng Yên phải kê khai những loại thuế nào?
IX. RỦI RO THƯỜNG PHÁT SINH TRONG QUÁ TRÌNH THANH TRA
- Không lưu trữ đầy đủ chứng từ cũ;
- Không thống nhất số liệu giữa kế toán và tờ khai thuế;
- Không kiểm tra lại các khoản chi phí lớn;
- Không đánh giá trước mức độ rủi ro.
Sai sót trong giai đoạn thanh tra có thể làm tăng khả năng bị truy thu và xử phạt.
X. VAI TRÒ CỦA HỆ SINH THÁI TLK TRONG QUÁ TRÌNH THANH TRA
Hệ sinh thái Công ty Luật TLK và Công ty Tư vấn Đại lý thuế TLK hỗ trợ doanh nghiệp tại Hưng Yên:
- Rà soát hồ sơ trước khi làm việc với đoàn thanh tra;
- Phân tích rủi ro theo từng sắc thuế;
- Chuẩn bị phương án giải trình;
- Đồng hành trực tiếp khi làm việc với cơ quan thuế.
Điểm khác biệt là sự kết hợp giữa chuyên môn pháp lý và chuyên môn thuế chuyên sâu, giúp doanh nghiệp không chỉ đáp ứng yêu cầu thanh tra mà còn bảo vệ quyền lợi hợp pháp một cách chiến lược.
XI. CÁC CÂU HỎI THƯỜNG GẶP CỦA KHÁCH HÀNG
1. Bao lâu thì doanh nghiệp tại Hưng Yên bị thanh tra thuế một lần?
Thanh tra thuế không có chu kỳ cố định cho mọi doanh nghiệp. Việc lựa chọn phụ thuộc vào phân tích rủi ro của cơ quan thuế, biến động doanh thu, tỷ suất lợi nhuận và dấu hiệu bất thường trong kê khai.
2. Thanh tra thuế khác gì kiểm tra thuế?
Kiểm tra thuế thường mang tính chất rà soát hồ sơ ở phạm vi hẹp hơn, trong khi thanh tra thuế là hoạt động kiểm tra chuyên sâu, có thể kéo dài nhiều năm tài chính và nhiều sắc thuế.
3. Doanh nghiệp có được từ chối cung cấp hồ sơ không?
Doanh nghiệp có nghĩa vụ cung cấp hồ sơ theo yêu cầu trong phạm vi quyết định thanh tra. Tuy nhiên, có quyền yêu cầu giải thích nếu nội dung yêu cầu vượt phạm vi được ghi nhận.
4. Thanh tra thuế có thể kéo dài bao lâu?
Thời hạn phụ thuộc vào quy mô, tính chất vụ việc và nội dung thanh tra. Nếu hồ sơ phức tạp, thời gian làm việc thực tế có thể kéo dài hơn dự kiến.
5. Có nên chủ động rà soát hồ sơ trước khi thanh tra không?
Rà soát trước giúp doanh nghiệp phát hiện và điều chỉnh sai sót kịp thời, giảm thiểu nguy cơ truy thu và xử phạt.
6. Nếu không đồng ý với kết luận thanh tra thì làm gì?
Doanh nghiệp có quyền thực hiện khiếu nại theo trình tự pháp luật nếu có căn cứ cho rằng kết luận chưa phù hợp.
7. Thanh tra thuế có ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh không?
Quá trình thanh tra có thể ảnh hưởng đến hoạt động nội bộ do phải tập trung nhân sự và hồ sơ. Chuẩn bị tốt giúp giảm thiểu gián đoạn.
8. Sau thanh tra, doanh nghiệp có bị theo dõi chặt chẽ hơn không?
Doanh nghiệp có sai sót nghiêm trọng có thể được đưa vào nhóm quản lý rủi ro cao hơn trong thời gian tiếp theo.
9. TLK có thể đại diện làm việc với đoàn thanh tra không?
Hệ sinh thái Công ty Luật TLK và Công ty Tư vấn Đại lý thuế TLK có thể đồng hành, hỗ trợ chuẩn bị hồ sơ và tham gia làm việc cùng doanh nghiệp theo quy định pháp luật.
10. Làm thế nào để giảm nguy cơ bị truy thu sau thanh tra?
Doanh nghiệp cần xây dựng hệ thống kiểm soát nội bộ, rà soát thuế định kỳ và cập nhật quy định pháp luật thường xuyên để giảm rủi ro.
👉 Quý Khách hàng có thể tham khảo thêm thông tin về Hệ sinh thái TLK và các gói ưu đãi dịch vụ Pháp lý, Kế toán – Thuế đang được áp dụng dưới đây.
🔗 Chính sách ưu đãi dịch vụ pháp lý của Công ty Luật TLK
🔗 Chính sách ưu đãi dịch vụ Kế toán – Thuế của Công ty Tư vấn và Đại lý thuế TLK Global
🔗 Hệ sinh thái TLK: Công ty Luật TLK và Công ty Tư vấn và Đại lý Thuế TLK Global
XII. THÔNG TIN LIÊN HỆ CÔNG TY LUẬT TLK
Khởi nghiệp và vận hành doanh nghiệp tại tỉnh Hưng Yên không chỉ cần chiến lược kinh doanh đúng, mà còn cần nền tảng pháp lý – thuế vững chắc ngay từ năm đầu tiên. Thanh tra thuế không phải là rủi ro nếu doanh nghiệp có hệ thống kiểm soát phù hợp và sự đồng hành chuyên nghiệp.
Hệ sinh thái Công ty Luật TLK và Công ty Tư vấn Đại lý thuế TLK mang đến giải pháp toàn diện: tư vấn pháp lý chuyên sâu, thiết lập hệ thống kế toán – thuế chuẩn mực, kiểm soát rủi ro định kỳ và đồng hành lâu dài. Chúng tôi không chỉ hỗ trợ khi có thanh tra, mà còn giúp doanh nghiệp vận hành an toàn và bền vững.
Liên hệ ngay để được rà soát nghĩa vụ thuế ban đầu miễn phí:
CÔNG TY LUẬT TLK
🌐 Website: https://tlklawfirm.vn
📧 Email: info@tlklawfirm.vn
☎ Tel: 0243.2011.747
📞 Hotline: 097.211.8764 / 0969.760.195
